С 2025 года налог на вклады считают по-новому. Необлагаемый лимит стал переменным — зависит от ключевой ставки ЦБ. В 2026 году правила те же. Разбираемся в цифрах: сколько придётся заплатить государству.
Что изменилось
Раньше необлагаемый лимит был фиксированным — 1 млн рублей (по ставке 2015 года).
С 2025 года лимит стал переменным и рассчитывается так:
1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ за год
Например, при ключевой ставке 16% необлагаемый лимит составит 160 000 ₽.
Ставки НДФЛ зависят от общего годового дохода (зарплата, проценты, доход от продажи имущества):
- 13%, если доход за год не превышает 2,4 млн ₽
- 15% с суммы превышения, если доход больше 2,4 млн ₽
Кто заплатит налог
Вы заплатите, если процентный доход по всем вкладам за год превысит необлагаемый лимит (в примере — 160 000 ₽). Учитываются вклады во всех банках.
Общий доход человека (зарплата и т.д.) влияет только на ставку: 13% или 15%.
Пример расчёта
Вклад 2 млн ₽ под 18% годовых. Доход за год — 360 000 ₽. При необлагаемом лимите 160 000 ₽:
- Облагаемая база: 360 000 − 160 000 = 200 000 ₽
Если общий годовой доход меньше 2,4 млн ₽: налог = 200 000 × 13% = 26 000 ₽
Если общий годовой доход больше 2,4 млн ₽: налог = 200 000 × 15% = 30 000 ₽
Важно: в этом примере весь доход по вкладу облагается по ставке 15%, так как общий доход превысил 2,4 млн ₽.
Что важно знать
ФНС сама соберёт информацию со всех банков. Декларацию подавать не нужно.
Налог за 2025 год нужно уплатить до 1 декабря 2026 года. Уведомление придёт в личный кабинет или по почте.
Налогом облагается весь процентный доход сверх необлагаемого лимита. Не важно, сколько у вас банков.
Какие доходы налогом не облагаются
- Вклады со ставкой ниже 1% годовых
- Эскроу-счета (используются при покупке недвижимости)
- Унаследованные вклады
- Социальные вклады для граждан с низкими доходами
Для валютных вкладов: доход пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты процентов.
Можно ли не платить
Можно, если ваш процентный доход по вкладам меньше необлагаемого лимита (в примере — 160 000 ₽).
Или если вклад рублёвый со ставкой ниже 1% годовых.
Уже получили уведомление из налоговой? Как планируете учитывать новые правила при выборе вкладов?
Спасибо, что уделили время 🤝
