#ндфл — посты и обсуждения

#Базарразбор

Минфин скорректировал спорный законопроект: с 1 января 2027 года банки как налоговые агенты будут удерживать НДФЛ с процентов по вкладам по единой ставке 13% — без прогрессивной шкалы. Если по итогам года ваши совокупные доходы подпадут под повышенные ставки (15%, 18%, 20% или 22%), разницу доначислит ФНС и пришлёт уведомление.

Что произошло

Порог, от которого начинается прогрессия, — 2,4 млн руб. процентного дохода в год. Налогом облагается не вклад, а только проценты сверх необлагаемого минимума: 1 млн руб. × максимальная ключевая ставка ЦБ за год. Не облагаются рублёвые вклады со ставкой до 1% и эскроу-счета.

Кого касается. Абсолютное большинство — нет. Для 94,5% вкладчиков с небольшими сбережениями, чьи проценты не дотягивают до необлагаемого порога, ничего не меняется. Ощутят изменения те, у кого проценты за год превышают порог: например, крупный депозит в период высоких ставок.

Когда платится налог. Важный момент: привязка идёт не к окончанию срока вклада, а к моменту фактической выплаты процентов. Основные 13% банк удерживает прямо при каждой выплате вам: при ежемесячном начислении — с каждой выплаты, если доход предусмотрен в конце срока — при закрытии депозита. Получается, проценты вы забираете уже «чистыми».

А вот прогрессивная часть — по-прежнему годовой расчёт: ФНС после окончания года сравнит свой расчёт по шкале 15/18/20/22% с тем, что банки уже удержали, и выставит разницу в уведомлении со стандартным сроком уплаты — до 1 декабря следующего года.

Есть нюанс с капитализацией: если проценты причисляются к вкладу, а не выплачиваются, удержать налог с них банк не может — это произойдёт только при фактической выплате, а суммы всё равно попадут в годовой расчёт ФНС.

А если человек ещё и бизнесом занимается?

Здесь важная развилка. С 2026 года проценты по вкладам ИП не входят в базу по УСН — они облагаются НДФЛ как доход физлица, независимо от того, как оформлен договор. Один и тот же рубль не попадает под два налога: бизнес-доход — по спецрежиму, проценты — по НДФЛ.

Налоговая не «суммирует» их для двойного взыскания, но именно совокупный доход (зарплата + проценты + прочее) определяет, по какой ставке считать. Отсюда и доначисления: банк видел только свои проценты, а ФНС — всю картину года.

Двойное налогообложение — есть или нет?

Юридически — нет. Выплата с процентов берётся не с уже обложенных зарплатных денег, а с их приращения — это разные экономические события. Доплата по прогрессивной шкале тоже не «второй налог»: из неё вычитается то, что уже удержал банк.

Экономист Саид Гафуров формулирует это так: формального двойного налогообложения нет, но «если человек воспринимает сбережения как ещё один повод для повторного изъятия заработанного, это уже проблема доверия к налоговой системе» .

Зачем это государству

Поступления от налога на проценты по вкладам в 2027 году закладываются более чем в 1 трлн руб. — в 1,6 раза больше, чем в 2026-м. Передача банкам функций агентов должна поднять собираемость и сократить уклонение.

Плюсы схемы

Простота для граждан: налог списывается сразу при выплате процентов, а не «всплывает» уведомлением через год.

Компромисс для банков: удерживать фиксированные 13% заметно проще, чем прогрессивную шкалу, — им дали переходный период до конца 2027 года на донастройку систем.

Минимизация ошибок: банки не видят счета клиента в других организациях, поэтому окончательный расчёт всё равно за ФНС.

Минусы и риски

Возможные «сюрпризы» с доплатой: банк удержал 13% , а по итогам года ФНС выставит разницу — платить придётся из своего кармана, уже не в момент получения процентов.

Транзакционные издержки для банков и вероятные шероховатости переходного периода.

Для крупного капитала нагрузка на пассивные доходы растёт: аналитики «БКС Мир инвестиций» отмечают, что прогрессия до 22% затронет не только вклады, но и дивиденды, доходы от ценных бумаг и продажи имущества, а заодно ударит по ЗПИФам для квалов — инструмент отложенного налогообложения теряет смысл.

Итог

Для массового вкладчика — практически ничего не меняется: он просто получает проценты за вычетом 13% в момент выплаты.

Для тех, у кого пассивные доходы за год заметно выше необлагаемого лимита, наступает новая реальность: налог считается не по отдельному вкладу, а по совокупности всех доходов, и часть его всё же «доплывёт» через уведомление ФНС.

Формально двойного налогообложения нет — но привычка «вклад — это тихая гавань без налогов» окончательно уходит в прошлое.

А как вы считаете: новая схема упростит жизнь вкладчикам или создаст новые сюрпризы с доплатой?

Делитесь в комментариях.

⚠️ Важно: Данный материал носит исключительно информационный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.

Ставьте 🚀, если пост был полезен.

#налогнавклады #НДФЛ #Минфин #ФНС #вклады #прогрессия #банки #базарразбор

Вы открывали уведомление за 2025 и удивлялись: «Почему тут налог с процентов?» Всё просто: проценты по вкладам — это доход, и он облагается НДФЛ.

Хорошая новость: не со всей суммы. Есть необлагаемый минимум. Его считают по формуле: 1 млн рублей × максимальная ключевая ставка, которая действовала в течение года. В 2025 она была 21%, значит, минимум — 210 000 рублей.

Смотрите, как это работает на реальном примере:

Ваш доход по вкладам: 225 381 рубль.

Минус необлагаемая часть: 210 000 рублей.

База для налога: всего 15 381 рубль.

Ставка 13% → налог около 2 000 рублей.

Кажется, что немного, но лучше учесть это заранее. Срок уплаты налога за 2025 год — не позднее 1 декабря 2026 года.

Что сделать прямо сейчас:

Проверьте уведомление — найдите строку про проценты по вкладам.

Сверьте доход и необлагаемый минимум.

Отметьте в календаре: 1 декабря 2026 — крайний срок оплаты.

Сохраните пост, чтобы не потерять формулу.

#финансы #налоги #НДФЛ #инвестиции

Пусть и под разными соусами, но тема налогообложения денежных переводов между людьми каждый год становится горячей на ежегодной основе.

Теперь поводом для беспокойства стали предполагаемые поправки в Налоговый Кодекс, согласно которым дарение имущественных прав будет облагаться НДФЛ. Но так ли это на самом деле? Давайте разбираться.

Дело в том, что в Гражданском Кодексе безналичные деньги – это имущественные права (статья 128 ГК РФ). Отсюда граждане сделали преждевременный вывод о том, что с нового года переводы денег по безналу с 2027 года будут облагаться НДФЛ.

Однако налоговое право имеет свойство порой несколько отличаться от гражданского. Идём в пункт 2 статьи 11 НК РФ, где обнаруживаем, что безналичные денежные средства относятся к имуществу, а не к имущественным правам. Следовательно, льгота по дарению денег в безналичной форме, установленная пунктом 18.1 статьи 217 НК РФ, пока что ещё сохраняется.

Поэтому паника среди граждан пока что преждевременная. Правда, совсем скоро станут известны поправки ко второму чтению законопроекта об изменениях НК РФ, которые должны вступить в силу в следующем году. Буду держать вас в курсе событий.

#ндфл

Ноябрь — последний месяц перед уплатой налогов до 1 декабря 2026 года. До этой даты необходимо уплатить:

- НДФЛ за 2025 год,

- транспортный налог,

- земельный налог,

- налог на имущество физических лиц.

Налоговые уведомления найдёте на портале «Госуслуги», "Налоги ФЛ". Если уведомление по каким-то причинам не пришло, следует обратиться в налоговую службу очно или онлайн через соответствующие приложения.

#НДФЛ #транспортный_налог #земельный_налог #налог_имущество_физических_лиц

Пока мы обсуждаем переговоры в Абу-Даби и курс рубля, в календаре неумолимо приближается красная дата. Федеральная налоговая служба напомнила: ряд налогов за 2025 год нужно оплатить строго до 1 декабря.

Если не хотите ловить неприятные сюрпризы в виде пеней, вот что важно знать.

📜 Что именно нужно оплатить:

· Налог на имущество физлиц: Касается владельцев квартир, домов, гаражей, машино-мест и даже недостроенных объектов.

· Земельный налог: Для тех, кто владеет участком, имеет его в бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении. (Суммы считаются от кадастровой стоимости, ставки зависят от региона).

· Транспортный налог: Для владельцев машин, мотоциклов, лодок и яхт. Сумма зависит от мощности двигателя, возраста авто и региональных тарифов.

· НДФЛ по вкладам: Если вы получили в прошлом году доход по банковским вкладам свыше 210 тыс. рублей, налог платится только с суммы превышения этого порога.

· НДФЛ по прогрессивной шкале: Если ваш суммарный годовой доход (зарплата, аренда, инвестиции, выигрыши) попадает под повышенное обложение, придется доплатить сверх базовой ставки.

🎁 Кто может выдохнуть (льготы):

По имущественным налогам льготы предусмотрены для пенсионеров, инвалидов, многодетных семей и семей участников СВО.

Моё мнение:

Классическая ситуация: государство напоминает о налогах ровно в тот момент, когда все мысли заняты новогодними праздниками. Мой совет — не откладывайте это на 30 ноября. Уже сейчас зайдите в личный кабинет налогоплательщика (или на Госуслуги), проверьте начисления. Суммы за имущество и транспорт часто неприятно удивляют из-за изменения кадастровой стоимости. Если есть вопросы или ошибки в начислениях — у вас еще есть время разобраться без спешки. Ну и про налог на вклады не забудьте: банки данные передают, так что «тихонько промолчать» не получится.

А вы уже проверили свои налоговые начисления на этот год? Сильно ли выросли суммы по сравнению с прошлым годом? Делитесь в комментариях 👇

#налоги #фнс #финансы #недвижимость #транспортныйналог #ндфл #льготы #экономика #дедлайн #деньги