Привет! Получаешь дивиденды или купоны? Часть денег уже забрал налоговик. Вот полная схема, чтобы не удивляться. Запоминаем:
1. Дивиденды по Российским Акциям:
Ставка НДФЛ: 13% (если доход < 5 млн ₽ за год) или 15% (с суммы свыше 5 млн ₽).
Кто платит? Налоговый агент (депозитарий/брокер) удерживает налог АВТОМАТИЧЕСКИ до зачисления денег вам на счет.
Важно: Вы получаете сумму уже за вычетом налога. Декларировать не нужно.
Пример: Дивиденды 10 000₽ → На счет придет 8 700₽ (удержано 1 300₽ НДФЛ).
2. Купоны по Облигациям:
Корпоративные облигации РФ:
Ставка НДФЛ: 13% (или 15% с дохода >5 млн ₽/год).
Удерживает брокер автоматически.
ОФЗ и Субфедеральные облигации (Москва, СПб и др.):
Ставка НДФЛ: 0%! 🎉 Это ваша льгота.
На счет приходит вся сумма купона.
Биржевые облигации (сектор БО): Как корпоративные – 13% у брокера.
3. Прибыль от Продажи Активов (Акции, Облигации):
Ставка НДФЛ: 13% (или 15% с дохода >5 млн ₽/год) с финансового результата:
`Доход от продажи - Расход на покупку - Комиссии брокера`.
Кто платит? Брокер – ваш налоговый агент. Он:
1. Считает результат по каждой сделке метод FIFO – первые купленные бумаги продаются первыми).
2. Автоматически удерживает налог либо при выводе денег с брокерского счета, либо в конце года (зависит от тарифа брокера).
Убытки: Можно переносить на будущие годы и уменьшать налог на прибыль. Брокер помогает в учете.
4. ИИС (Индивидуальный Инвестиционный Счет):
Возврат 13% от суммы пополнения ИИС за год (макс. 52 000₽/год при взносе 400 000₽).
Весь доход (продажи, купоны) НЕ облагается НДФЛ, но необходимо держать счёт 5 лет открытым.
Ваша выгода: Максимальна для пассивного дохода ( купоны) и активных трейдеров.
Пример (Купоны на ИИС): 10 000₽ → Приходит 10 000₽ (0% НДФЛ). Вне ИИС было бы 8 700₽.
5. Когда Вы Должны Декларировать Самому? (3НДФЛ)
Если получили дивиденды от иностранных компаний НЕ через российского брокера-агента (редко, но бывает).
Если продали имущество (квартиру, машину) дороже покупки.
Если брокер НЕ удержал налог (например, на ИИС-А при выводе денег до 3 лет – тогда теряется вычет, и налог платите вы).
Если хотите перенести убытки прошлых лет (брокер делает это автоматически на своем счете, но для переноса между счетами/брокерами может понадобиться 3НДФЛ).
Ваш Чек-лист Действий:
1. Проверь тариф брокера: Как и когда он удерживает налог с продаж? (При выводе / конце года).
2. Открой "Налоги" в приложении брокера: Увидишь начисленный и удержанный НДФЛ за текущий год. Все ясно?
3. ИИС? Для пассивного дохода (купоны) это мастхэв (экономия 13%).
4. ОФЗ в приоритет: Купоны без НДФЛ – золото для консервативной части портфеля.
5. Следи за лимитом: Доход > 5 млн ₽/год? Готовься к ставке 15%.
Действие: Зайди прямо сейчас в раздел "Налоги" своего брокерского приложения. Сколько НДФЛ уже удержано с тебя в этом году? Удивила сумма?
#налоги #НДФЛ #ИИС #дивиденды #купоны #ОФЗ #брокер #инвестиции #пассивный_доход #финансоваяграмотность #базар_инвестиции #чеклист
