Что случилось
С 1 сентября 2026 года у россиян появится новый налоговый вычет — по долгосрочным договорам добровольного страхования жизни. Вернуть деньги можно будет за взносы, сделанные с 1 января 2025 года.
Размер вычета зависит от уплаченных взносов и ставки НДФЛ, пояснили в Минфине. Ставка может быть от 13 до 22% — в зависимости от общего дохода.
Кто и сколько сможет вернуть
Вычет положен тем, кто платит НДФЛ (официально работает, сдаёт жильё или ведёт бизнес на общей системе). Если вы не платите подоходный налог (например, самозанятый или неработающий пенсионер) — вычет не получить.
Лимит — 400 000 рублей в год. Это общая сумма взносов по всем договорам страхования жизни, негосударственным пенсионным программам и ИИС-3, с которой можно вернуть налог.
Расчёт вычета в зависимости от ставки НДФЛ:
При ставке 13% — возврат составит 52 000 рублей
При ставке 15% — возврат составит 60 000 рублей
При ставке 18% — возврат составит 72 000 рублей
При ставке 20% — возврат составит 80 000 рублей
При ставке 22% — возврат составит 88 000 рублей
Особый лимит для детей
Если договор оформлен в пользу ребёнка (до 18 лет или до 24 лет при очной учёбе), лимит увеличивается до 500 000 рублей на одного родителя. А для семьи из двух родителей максимальный вычет может составить 1 млн рублей.
Важные условия
Договор должен быть заключён с 1 января 2025 года. По старым договорам действует прежний социальный вычет (лимит 150 000 рублей за 2024–2025 годы).
Срок договора — минимум 5 лет для договоров 2025–2026 годов. Если договор заключён на более короткий срок, вычет не дадут.
Досрочное расторжение — если заберёте деньги раньше срока, ранее полученный вычет придётся вернуть.
Одновременно — не более 3 договоров.
Как получить вычет
Упрощённый порядок — через личный кабинет налогоплательщика, без подачи декларации. Страховая компания сама передаст данные в ФНС.
Через декларацию — подать 3-НДФЛ и справку от страховой.
Заявление на вычет можно подать в течение трёх лет после уплаты взноса.
Мнение
Новый вычет — это государственная поддержка тех, кто копит «на долгое». Для вкладчика это реальная прибавка к доходности. Если вносить по 400 тыс. рублей в год и возвращать 52–88 тыс. — это дополнительные 13–22% от вложенной суммы.
Однако есть риски: лимит общий для всех долгосрочных программ. Если у вас уже есть ИИС-3 или ПДС, часть лимита уйдёт туда. И главное — не забудьте, что при досрочном расторжении вычет придётся вернуть.
#налоговыйвычет #страхованиежизни #ДСГ #НДФЛ #долгосрочныесбережения #Минфин #налоги2026