#налоги2026

С 1 января 2026 года вступили в силу масштабные изменения для предпринимателей на УСН — разбираем ключевые поправки, лимиты и требования к отчётности.

1. Новые лимиты для применения УСН

Благодаря коэффициенту‑дефлятору 1,090 (Приказ Минэкономразвития РФ от 06.11.2025 № 734) выросли предельные значения:

Годовой доход — с 450 млн до 490,5 млн руб.

Стоимость основных средств — с 200 млн до 218 млн руб.

Численность персонала остаётся без изменений — не более 130 человек.

2. НДС для «упрощенцев»: новые пороги и ставки

Порог освобождения от НДС снижен до 20 млн руб. (по итогам 2025 года). Если доход превысил эту сумму — с 2026 года нужно платить НДС.

Базовая ставка НДС повышена до 22 % (ранее — 20 %).

Льготная ставка 10 % сохраняется для социально значимых товаров (продукты, лекарства, детские товары и т. д.).

Специальные ставки для УСН:

5 % — при доходе от 20 до 272,5 млн руб.;

7 % — при доходе от 272,5 до 490,5 млн руб.

⚠️ Важно: при выборе ставок 5 % или 7 % нельзя применять налоговые вычеты по входящему НДС. При ставке 22 % вычеты разрешены.

3. Гибкость в переходе между ставками НДС

Для впервые перешедших на НДС в 2026 году:

можно перейти с общей ставки (22 %) на пониженную (5 % или 7 %) с начала любого квартала;

с пониженной ставки на общую можно перейти в течение первых четырёх кварталов;

в первый год можно однократно отказаться от пониженной ставки без ожидания 3‑летнего срока.

4. Региональные льготы по УСН

С 2026 года регионы могут устанавливать пониженные ставки только для видов деятельности из Единого перечня, утверждённого Правительством РФ. Ранее субъекты могли определять льготы самостоятельно.

5. Расширение перечня расходов для УСН «Доходы минус расходы»

Теперь можно учитывать:

затраты на доработку ПО и баз данных;

расходы на подбор персонала;

обеспечение нормальных условий труда (кулеры, кондиционеры и т. п.);

спецоценку условий труда;

возмещение дистанционным работникам расходов за использование личного оборудования (до 35 руб./день без подтверждающих документов).

6. Единый бланк уведомлений по УСН

С 1 июля 2026 года вводится единая форма (код КНД 1154004), заменяющая пять разных бланков. Она будет включать разделы для:

перехода на УСН;

смены объекта налогообложения;

отказа от УСН;

прекращения деятельности на УСН;

уведомления об утрате права на УСН.

7. Изменения по страховым взносам

Фиксированные взносы за 2026 год — 57 390 руб. (уплатить до 28 декабря 2026 года).

Максимальная сумма взносов (фиксированные + дополнительные) — 321 818 руб.

Для ИП на УСН «доходы минус расходы» база для расчёта 1 %-ного взноса определяется по фактической прибыли.

Что делать прямо сейчас?

Пересмотрите договоры с контрагентами: если в них указана ставка НДС 20 %, подпишите допсоглашение с новой ставкой.

Настройте учёт доходов для контроля лимита в 20 млн руб. — при его превышении возникает обязанность платить НДС.

Обновите учётную политику: включите новые виды расходов и правила раздельного учёта при совмещении ставок НДС.

Подготовьтесь к единой форме уведомлений — изучите новый бланк и порядок его заполнения.

Проанализируйте налоговую нагрузку с учётом новых ставок НДС и выберите оптимальный вариант.

💡 Бонус: в 2026 году действует мораторий на привлечение к ответственности за первые нарушения правил уплаты НДС — это даёт время на адаптацию.

Сохраняйте пост, делитесь с коллегами и задавайте вопросы в комментариях — разберём сложные моменты вместе! 👇

#УСН #Налоги2026 #Бизнес #Бухгалтерия

Знаете, я тут задумался: почему одни и те же новости возвращаются к нам каждые пару лет, как старые сериалы по телевизору?

Вот смотрите. Налоговый вычет. Все про него слышали, многие даже оформляли. Но каждый год одно и то же — "скоро повысят", "вот-вот примут", "осталось чуть-чуть".

И я решил: а давайте я просто по-человечески расскажу, как я это всё вижу. Без заумных таблиц, без сухих цифр. Просто мои мысли вслух.

🔴 Почему я вообще начал в это вникать

Честно? Сам когда-то потерял деньги. Не копейки, а вполне себе сумму. Просто потому, что не знал: за лечение можно вернуть 13%.

Тогда я и полез в эту тему. И знаете что? Оказалось, что по документам государство вроде как готово возвращать деньги. Но система устроена так, что без личной инициативы ты ничего не получишь.

А ещё оказалось, что лимиты обещают поднять уже… сколько лет? Давайте посчитаем.

🟠 2021 год: первая ласточка (которая не долетела)

Помните 2021-й? Тогда ещё маски носили, про ковид говорили, и вдруг — новость: депутаты хотят поднять налоговый вычет!

Я тогда подумал: "Ну наконец-то". Наивный был)

Законопроект внесли, пошумели в Думе, пресса написала… и всё. Тишина. Правительство дало отрицательный отзыв, и идея ушла в стол.

Моё мнение: Тогда я впервые понял, что обещания и реальность — разные вещи. Но всё ещё верил.

🟡 2024 год: опять двадцать пять

Прошло три года. Я уже и забыл про ту историю. И тут — бац! — снова новости: налоговый вычет хотят поднять!

Я даже обрадовался по инерции. Думаю: "Ну теперь-то точно, столько времени прошло".

Ага. Сейчас.

Законопроект снова внесли. И снова — отрицательный отзыв правительства. Как под копирку.

Моё мнение: Тут я начал сомневаться. Может, это такая игра? Вносят, чтобы народ видел: "мы работаем", а на деле — ничего?

🟢 2025 год: карго-культ какой-то

2025-й. Опять разговоры. Опять обещания. Опять круглые столы, где депутаты бьют себя в грудь.

Знаете, это уже напоминает карго-культ. Сделали вид, что работают — получили порцию внимания. А закон так и не приняли.

Кстати, в том же году приняли 418-ФЗ, который вообще всё поменял в страховании жизни. А про вычеты — тишина.

Моё мнение: На этом этапе я перестал верить. Как в анекдоте про "с понедельника начну". Только понедельник длился годами.

🔵 Январь 2026: и снова здравствуйте

И вот сейчас. Январь 2026-го. Депутаты снова внесли законопроект. Снова хотят поднять до 360 тысяч. Снова добавить вычет на детский отдых.

Я уже и не знаю, радоваться или нет.

С одной стороны — предвыборный год. Депутатам нужны голоса. Может, в этот раз продавят.

С другой — правительство снова дало отрицательный отзыв. А это уже традиция.

Моё мнение: Я решил так: надеяться можно, но готовиться нужно самому. Потому что если закон примут, деньги получат только те, кто чеки собирал заранее. Остальные опять останутся с носом.

🟣 Что я думаю обо всей этой истории

Давайте честно. Я перебрал в голове всё, что происходило за эти годы, и вот что надумал:

Почему не принимали раньше:

- Бюджет. Государство всегда считает деньги. 360 тысяч на человека — это серьёзно.

- Правительство системно против. И это не первый раз.

- Лоббистов не хватило. Видимо, у сторонников не было аргументов потяжелее.

Почему могут принять сейчас:

- Предвыборный год. Депутатам нужны голоса.

- Старый лимит уже нелепый. 150 тысяч на лечение, спорт и обучение сегодня — это даже не смешно.

- Люди реально просят. Соцопросы, письма — игнорировать сложнее.

🎭 Итог моих размышлений

Может, примут. Может, снова заглохнет.

Я уже устал гадать. Но знаете что? Я для себя решил: буду собирать чеки. Все подряд. На лечение, на спорт, на детские лагеря. Потому что если закон примут — я буду готов.

А если нет — ну, значит, не судьба. Зато манная каша в голове не засохнет.

📢 Подписывайтесь — поддержите канал
👉 t.me/agent_v_karmane

#налоговыйвычет #аналитика #законопроект #налоги2026 #Госдума

Давайте честно: наша экономика сейчас на грани. В 2026 году рост ВВП прогнозируют всего 0,8–1,5% (по данным Минэка, ЦБ), инфляция держится высокой, банкротства малого бизнеса бьют рекорды, а кредиты стали неподъёмными из-за ключевой ставки.

И при этом — каждый месяц новые законы, новые требования, новые штрафы. Маркировка товаров, чеки, персональные данные, МЧД, ужесточение по самозанятым… Самозанятый или ИП на УСН теперь тратит больше времени на то, чтобы не попасть под штраф в 100–500 тысяч, чем на развитие бизнеса. НДС подняли до 22%, лимиты по УСН сжали (теперь НДС с доходов от 20 млн — и это только начало), а проверки хоть и под мораторием, но внеплановые приходят регулярно.

Результат? Люди закрывают дело, уходят в тень или просто перестают верить, что можно честно работать и расти. Экономика не растёт, потому что душат тех, кто её двигает — малый и средний бизнес, самозанятых.

Что могло бы реально спасти ситуацию?

1.Мораторий на новые регуляции и штрафы хотя бы на 1–2 года. Перестать принимать законы "почти каждый месяц" — дать передышку.

2.Снизить штрафы за мелкие нарушения до предупреждений (особенно для самозанятых и микробизнеса). Амнистия на старые ошибки.

3.Вернуть послабления по налогам: поднять лимиты УСН, снизить НДС хотя бы для малого бизнеса, расширить льготы.

4.Упростить маркировку и отчётность — автоматические сервисы, бесплатные консультации, а не "сам виноват, если не разобрался".

Если дать людям дышать свободно — бизнес начнёт нанимать, инвестировать, снижать цены. Потребление вырастет, экономика оживёт. А пока — только стагнация и закрытия.

Кто согласен? Поделитесь в комментариях: как новые правила ударили по вашему делу? Может, вместе подумаем, как донести это до тех, кто принимает решения.

#бизнес #экономика #самозанятые #налоги2026 #Россия

Друзья, инвесторы и предприниматели! В январе многие из нас проснулись в новой реальности: лимит по УСН и патенту срезали до 20 млн рублей. Тысячи бизнесов автоматически улетели на ОСНО с НДС 20%. Это был шок для юнит-экономики.

Но 2 марта Минфин выкатил законопроект, который даёт второй шанс. Разбираем, как это использовать, чтобы не потерять деньги.

Что реально изменилось?

1. Можно отмотать время назад
Если в 2025 году вы совмещали патент и ОСНО, а в январе слетели с патента из-за нового лимита — вы оказались на ОСНО. Теперь Минфин разрешает перейти на УСН «задним числом» — с 1 января 2026 года.
Дедлайн: подать уведомление нужно до 25 апреля.

2. Смена объекта налогообложения
Если вы остались на УСН, но поняли, что выбрали невыгодный объект (например, «Доходы» вместо «Доходы минус расходы»), вам разрешат его поменять на весь 2026 год.
Дедлайн: тоже до 25 апреля. Считайте экономику первого квартала и принимайте решение!

3. Иллюзия возврата лимита 60 млн
В новостях кричат: «Вернули старый лимит!». Не ведитесь. Это касается только процентов по банковским вкладам. Если вы заработали 19 млн на бизнесе и 1,5 млн на депозитах — вы не слетите с УСН. Но если у вас 21 млн реальной выручки — вы платите НДС.

4. Общепит: передышка с подвохом
HoReCa освободили от НДС до конца года. Но есть нюанс: льгота действует только с 1 апреля. За первый квартал (январь-март) НДС заплатить придётся.

Что делать инвестору и фаундеру?
Не паниковать, а считать. Если вы попали под раздачу — у вас есть время до 25 апреля, чтобы всё переиграть. Законопроект уже в Правительстве, ждём принятия.

А как налоговая реформа 2026 года ударила по вашему бизнесу? Успели перестроиться или ждали этих поправок? Пишите в комментариях, обсудим! 👇

#Налоги2026 #Минфин #УСН #Бизнес #Инвестиции #ФинансоваяГрамотность #Предпринимательство #ЕвгенийСивков

А если вы любите налоги так же, как я, — или они вас — подписывайтесь на мой телеграм-канал «Налоговая балалайка» и загляните в мои книги.

🚨 Только что вышло: Путин подписал закон, который делает долгосрочные вложения в акции ещё выгоднее. Все изменения уже в силе с 1 января 2026 года и касаются доходов, полученных с этой даты. Разбираемся, как не переплатить НДФЛ и не потерять льготы.

1. Сделки РЕПО и займ бумаг больше не сбивают «налоговый стаж»

Раньше, если вы отдавали акции брокеру под РЕПО или в займ, счётчик владения обнулялся. Приходилось ждать 3 или 5 лет заново, чтобы получить 0% НДФЛ. Теперь периоды, когда бумаги были у брокера, засчитываются в общий срок владения
. Это значит, можно смело брать «дешёвые» деньги под залог портфеля и не бояться потерять льготу.

2. Льгота для высокотехов: хватит 365 дней, а не всего срока

До 2026 года акции ИТ, биотеха, роботов и прочих «инноваций» освобождались от налога только если эмитент всё время оставался в реестре высокотехнологичного сектора. Теперь достаточно, чтобы бумага числилась там последний год перед продажей
. Плюс убрали дискриминацию IPO-инвесторов: раньше участники размещения не попадали под 0%, если капитализация превышала ₽75 млрд на первой неделе торгов. Теперь это ограничение не играет роли, если 365-дневный тест пройден .

3. Трёхлетняя и пятилетняя льготы живы, но стали стабильнее

3 года: вычет ₽3 млн за каждый год владения (₽9 млн за 3 г, ₽12 млн за 4 г и т.д.)

5 лет: полное освобождение от НДФЛ, если ≥50% активов эмитента — российская недвижимость

Главное — эти периоды не прерываются из-за РЕПО/займа, как раньше
.

4. На чём можно сэкономить уже в 2026-м

Российские акции и облигации, торгующиеся на бирже

Высокотехнологичные бумаги (ИТ, электроника, биотех, роботы)

Активы с «недвижкой» ≥50% — для нулевой ставки после 5 лет

IPO и вторичка — теперь равны в правах на льготу

⚠️ Что не изменилось

Дивиденды всё ещё облагаются 13% НДФЛ

Иностранные ценные бумаги под льготы не попадают

ИИС-3 остался прежним: 5+ лет, вычет до ₽52 000 в год

Чек-лист инвестора на 2026

Проверь, не прерывался ли у тебя срок владения из-за старых РЕПО — теперь это не важно

Если планируешь продавать высокотехи, убедись, что они числятся в реестре ≥365 дней до сделки

Держи бумаги минимум 3 года, чтобы забрать вычет ₽3 млн за каждый год, или 5 лет — чтобы не платить НДФЛ вообще

Используй РЕПО и займы без страха потерять льготу: ликвидность + налоговая экономия

Не забывай про ИИС-3 — можно совмещать с долгосрочными льготами

Информация не является персональной рекомендацией. Перед любыми действиями проконсультируйтесь с лицензированным финансовым советником.

Понравилось? Сохрани пост, чтобы не потерять льготы, и отправь другу, который всё ещё продаёт «в ноль» из-за страха «пересидеть» налог.

#инвестиции #налоги2026 #льготы #REPO #высокотехи #IPO #биржа #долгосрочно #финбазар

Внимание! Это не индивидуальная инвестиционная рекомендация. Перед любыми действиями проконсультируйтесь с лицензированным финансовым советником.