#евгенийсивков — посты и обсуждения

В США одним из главных инструментов формирования долгосрочного капитала считается пенсионный план 401(k). Работник может направлять часть зарплаты на инвестиционный счёт, нередко ещё до её налогообложения, а работодатель — добавлять собственные взносы.

Возникает закономерный вопрос: Есть ли в России аналог 401(k), позволяющий законно направлять деньги в инвестиции с налоговыми льготами?

Прямого российского аналога 401(k) пока нет. Его функции разделены между несколькими инструментами:

ИИС-3 — для самостоятельного инвестирования;

Программа долгосрочных сбережений — ПДС;

Корпоративные программы ПДС и негосударственного пенсионного обеспечения — НПО, в которые может доплачивать работодатель.

ИИС-3: инвестиции с возвратом НДФЛ

ИИС-3 позволяет инвестировать в ценные бумаги и одновременно использовать налоговые льготы, предусмотренные статьёй 219.2 НК РФ.
Сумма взносов, учитываемая для вычета, ограничена общим лимитом 400 000 рублей в год. В зависимости от применяемой ставки НДФЛ налоговая экономия может составить от 52 000 до 88 000 рублей, но не больше фактически исчисленного НДФЛ, который разрешено уменьшить этим вычетом. Также при соблюдении установленных условий можно освободить от НДФЛ положительный финансовый результат по операциям на ИИС в пределах 30 млн рублей по всем счетам, закрытым в одном налоговом периоде.

Но называть это полноценной системой pre-tax не совсем правильно.

Обычно человек сначала получает доход, с которого уже удержан НДФЛ, затем вносит деньги на ИИС и только после этого возвращает часть налога через вычет.

То есть российская механика выглядит так:

Доход после налога → взнос на ИИС-3 → налоговый вычет → реинвестирование возвращённого НДФЛ.

Экономический эффект может быть похожим, но юридическая конструкция другая.

ПДС: налоговый вычет плюс деньги государства

ПДС работает через негосударственные пенсионные фонды.

Она позволяет получить:

налоговый вычет в рамках того же общего лимита 400 000 рублей;

государственное софинансирование до 36 000 рублей в год;

софинансирование в течение десяти лет после первого личного взноса;

гарантию средств в пределах 2,8 млн рублей с предусмотренными законом дополнениями.

Здесь важно не попасться на рекламную математику: минимальный взнос 2 000 рублей позволяет участвовать в программе, но не означает, что государство автоматически добавит 36 000 рублей. Размер доплаты зависит от дохода участника и суммы его личных взносов.

Корпоративная ПДС и НПО: наиболее близкий аналог employer match

Самая похожая на американский 401(k) конструкция возникает, когда работодатель перечисляет взносы в пользу работников.


Так что является российским аналогом 401(k)?

Не один продукт, а связка:

ИИС-3 + ПДС + корпоративные взносы работодателя.

ИИС-3 даёт человеку возможность самостоятельно выбирать активы.

ПДС добавляет государственное софинансирование.

Корпоративная ПДС или НПО позволяет работодателю участвовать в формировании капитала сотрудника.

Главный вывод

Государственно поддерживаемые счета действительно могут ускорить рост капитала. Но не потому, что Налоговый кодекс внезапно превращается в инвестиционного гения.

Ускорение возникает из трёх источников: возврат или экономия НДФЛ; государственное софинансирование; дополнительные взносы работодателя.

Ключевое условие — налоговую экономию нельзя тратить на новый телефон, отпуск или внезапно жизненно необходимую кофемашину.

Её нужно реинвестировать. Именно тогда государственная льгота становится не разовой скидкой, а дополнительным капиталом, который начинает приносить собственный доход.

Российский 401(k) пока приходится собирать по частям. Но детали уже существуют — вопрос только в том, кто первым прочитает инструкцию.

#ЕвгенийСивков #НалоговыйКонсультант #ИИС3 #ПДС #НПО #401k #ЛичныеФинансы #Инвестиции #НалоговыйВычет #НДФЛ

Мы привыкли думать, что налоги — это про декларации, ставки и дедлайны. Но будущее будет хитрее.

Налоги нового времени могут прийти не как громкий закон с фанфарами, а тихо: через цифровой рубль, маркетплейсы, ИИ, банки, платформы, блогеров, криптоактивы и автоматический контроль.

В фильме разбираю простым языком:

🔹 какие налоги и сборы могут появиться в ближайшие годы;
🔹 почему государство всё активнее смотрит в сторону цифровой экономики;
🔹 что будет с блогерами, маркетплейсами, криптой, токенами и ИИ;
🔹 почему налоговая будущего будет знать больше, чем хотелось бы;
🔹 что бизнесу и физлицам стоит делать уже сейчас.

Главная мысль простая: налоговая система будущего будет меньше спрашивать «что произошло?» и чаще приходить уже с распечаткой того, что она сама увидела.

Так что смотрим не как фантастику, а как трейлер к ближайшей налоговой реальности.

🎥 Фильм: “Налоги будущего”
Смотрите, думайте, спорьте — пока спорить ещё дешевле, чем потом объяснять ФНС.

#налоги #налогибудущего #бизнес #цифровойрубль #ИИ #маркетплейсы #криптовалюта #блогеры #ФНС #ЕвгенийСивков

Меня зовут Евгений Сивков, я налоговый консультант, и здесь мы будем говорить о том, как защитить свой бизнес от претензий ФНС, опираясь на реальные цифры, факты и судебную практику. Никакой воды — только жесткая статистика и работающие методы защиты.

Почему эта группа актуальна как никогда? Давайте посмотрим на сухие цифры налогового контроля за 2024–2025 годы. Иллюзий быть не должно: контроль ужесточается, а суммы растут.

📊 Налоговая реальность в цифрах:

•Рост количества проверок: В 2025 году количество выездных налоговых проверок (ВНП) организаций выросло на 13% по России. В Москве рост составил 27%, а в Санкт-Петербурге — 45%.

•Результативность ФНС — 98%: Из 5066 проверок, проведенных в 2025 году, 4952 завершились доначислениями. Если к вам пришли, шанс уйти без потерь стремится к нулю.

•Средний чек доначислений: В среднем по РФ он достиг 94 млн рублей (рост на 45% к 2024 году). В Москве эта цифра составляет 119 млн рублей, а в Санкт-Петербурге — рекордные 213 млн рублей.

•«Добровольные» доплаты: 57% поступлений в бюджет от контрольно-аналитической работы ФНС — это суммы, которые бизнес доплатил сам после вызова «на разговор» или получения информационных писем.

•Субсидиарная ответственность: «Средний чек» субсидиарки для руководителей и собственников в 2025 году составил 97 млн рублей (в 2024 году было 81 млн руб.).

🎯 О чем мы будем здесь говорить?

В этой группе я буду делиться:

1.Инсайдами и трендами ФНС: Кого проверяют, за что цепляются и как работают новые алгоритмы налоговиков.

2.Разбором судебной практики: Реальные кейсы, где бизнес выиграл (или проиграл) миллионы.

3.Методами защиты: Как подготовиться к проверке, как вести себя на допросах и как законно снизить риски доначислений.

4.Аналитикой: Как налоговые проверки влияют на финансовые показатели компаний (спойлер: выручка проверенных компаний падает в среднем на 3-30%).

Ваш бизнес — это ваши деньги. И защищать их нужно с умом.

Подписывайтесь, задавайте вопросы, делитесь своими кейсами в комментариях. Будем разбираться вместе!

P.S. Если вам нужна срочная помощь или аудит ваших налоговых рисков — мои контакты всегда в профиле.

#ВНП #Налоги #ФНС #НалоговаяПроверка #ЕвгенийСивков #Бизнес #Субсидиарка #НалоговыеРиски

Друзья, инвесторы и предприниматели! В январе многие из нас проснулись в новой реальности: лимит по УСН и патенту срезали до 20 млн рублей. Тысячи бизнесов автоматически улетели на ОСНО с НДС 20%. Это был шок для юнит-экономики.

Но 2 марта Минфин выкатил законопроект, который даёт второй шанс. Разбираем, как это использовать, чтобы не потерять деньги.

Что реально изменилось?

1. Можно отмотать время назад
Если в 2025 году вы совмещали патент и ОСНО, а в январе слетели с патента из-за нового лимита — вы оказались на ОСНО. Теперь Минфин разрешает перейти на УСН «задним числом» — с 1 января 2026 года.
Дедлайн: подать уведомление нужно до 25 апреля.

2. Смена объекта налогообложения
Если вы остались на УСН, но поняли, что выбрали невыгодный объект (например, «Доходы» вместо «Доходы минус расходы»), вам разрешат его поменять на весь 2026 год.
Дедлайн: тоже до 25 апреля. Считайте экономику первого квартала и принимайте решение!

3. Иллюзия возврата лимита 60 млн
В новостях кричат: «Вернули старый лимит!». Не ведитесь. Это касается только процентов по банковским вкладам. Если вы заработали 19 млн на бизнесе и 1,5 млн на депозитах — вы не слетите с УСН. Но если у вас 21 млн реальной выручки — вы платите НДС.

4. Общепит: передышка с подвохом
HoReCa освободили от НДС до конца года. Но есть нюанс: льгота действует только с 1 апреля. За первый квартал (январь-март) НДС заплатить придётся.

Что делать инвестору и фаундеру?
Не паниковать, а считать. Если вы попали под раздачу — у вас есть время до 25 апреля, чтобы всё переиграть. Законопроект уже в Правительстве, ждём принятия.

А как налоговая реформа 2026 года ударила по вашему бизнесу? Успели перестроиться или ждали этих поправок? Пишите в комментариях, обсудим! 👇

#Налоги2026 #Минфин #УСН #Бизнес #Инвестиции #ФинансоваяГрамотность #Предпринимательство #ЕвгенийСивков

А если вы любите налоги так же, как я, — или они вас — подписывайтесь на мой телеграм-канал «Налоговая балалайка» и загляните в мои книги.