EvgenySivkov
Сивков Евгений
На платформе с 06.03.26
к.э.н., аудитор, 30 лет в налогах. Автор «6000 налоговых решений». Проверки ФНС, оптимизация, субсидиарка.
Можно часами искать ответ в НК РФ, письмах Минфина, разъяснениях ФНС и судебной практике. А можно сначала проверить, не разобрана ли эта ситуация уже до вас.
Именно поэтому я собрал на booksivkov.ru отдельный книжный магазин с практическими книгами по налогам, налоговым проверкам, бухгалтерскому учёту и защите бизнеса.
Я занимаюсь налоговой практикой около 30 лет и всё чаще вижу одну проблему: бизнес теряет деньги не только потому, что нарушает закон.
Иногда компания просто не знает о законном варианте, который позволил бы снизить налоговый риск или не переплатить.
📚 Что есть в магазине
Главная книга — «6000 налоговых решений: 2026–2027».
Это большой практический справочник по налогам для предпринимателей, руководителей, бухгалтеров, финансовых директоров, аудиторов и налоговых консультантов.
Вопросы НДС, налога на прибыль, НДФЛ, страховых взносов, УСН, расходов, договоров, работы с контрагентами, налоговых проверок и споров с ФНС собраны в одном издании.
Для тех, кому нужен конкретный налог, есть отдельные книги:
📘 «450 налоговых решений по НДС — 2026»
НДС 22%, вычеты, счета-фактуры, восстановление налога, авансы, документы и налоговые риски.
📗 «700 решений по налогу на прибыль: 2026–2027»
Расходы, амортизация, резервы, убытки, премии, проценты, аренда и другие ситуации, от которых напрямую зависит налоговая нагрузка бизнеса.
📙 «450 налоговых решений по зарплатным налогам»
НДФЛ и страховые взносы: выплаты сотрудникам, компенсации, обучение, питание, транспорт и другие вопросы.
🛒 «Маркетплейс от А до Я: налоги и бухгалтерский учёт — 2026»
Для предпринимателей и бухгалтеров, работающих с маркетплейсами.
Есть книги по налоговым проверкам, налоговой оптимизации, аудиту, судебным спорам и защите бизнеса.
А для тех, кому налоговой практики мало в рабочее время, есть даже налоговый триллер «Аудитор». Иногда вымысел там выглядит спокойнее настоящей проверки. 🙂
Зачем читать книги по налогам, если всё есть в интернете?
Потому что проблема сегодня не в отсутствии информации.
Проблема — в её количестве.
Нужно понять:
— какое правило действует сейчас;
— как его трактует ФНС;
— что говорит Минфин;
— как смотрят на вопрос суды;
— где налоговый риск;
— и главное — что делать бизнесу на практике.
Именно вокруг этого построены мои книги.
Я не обещаю «волшебных налоговых схем». Более полезная задача — найти законное решение, которое можно объяснить налоговой и защитить при проверке.
30 лет налоговой практики теперь собраны в одном книжном магазине.
👉 Все книги Евгения Сивкова:
https://booksivkov.ru/
Загляните в каталог хотя бы на несколько минут.
Одна своевременно найденная налоговая идея иногда стоит намного больше самой книги. А налоговая ошибка — почти всегда дороже.
#налоги #бизнес #НДС #ФНС #налоговыепроверки #налогнаприбыль #бухгалтерия #финансы #предпринимательство #ЕвгенийСивков
Вчера владелец логистического хаба спросил меня: «Евгений, правда, что из-за дырки в заборе или просроченной пожарной проверки нам введут внешнее управление и заберут склад?» Я попросил его выдохнуть и открыть текст Указа Президента РФ от 24.08.2026 № 604. Документ жесткий, но вокруг него уже выросли мифы о «массовой национализации». Разбираем без эмоций.
Суть Указа № 604
Это не суд и не классическое изъятие. Механизм запускается поручением Президента Правительству.
Кто управляет: Росимущество (или иное лицо по прямому поручению).
Что забирают: Всё или часть имущества (недвижимка, техника, доли).
Полномочия: Управляющий проводит инвентаризацию и сохраняет активы. Продавать или закладывать имущество ему запрещено.
Финансы: Расходы на управление покрываются за счет доходов от этого имущества. Прямых норм о лишении собственника дивидендов нет, но фактический контроль меняется.
Кого коснется и чем грозит
Под ударом объекты критической инфраструктуры: ТЭК, промышленность, связь, ЖКХ, транспорт и логистика. Обычный магазин или IT-стартап не подпадают, если их объект официально не отнесен к критическим.
Чем это грозит бизнесу? Потерей операционного контроля. А для финдиректора и бухгалтера это серьезная головная боль: как вести учет, платить налоги и обслуживать кредиты, если формальный контроль ушел к госуправляющему? Специальных налоговых правил Указ не дает, что создает риски переквалификации сделок и вопросов от ФНС.
4 основания для вмешательства
Меры безопасности не приняты или приняты с опозданием.
Нарушены обязательные требования надзорных органов.
Создана угроза безопасности (включая неэффективную защиту от БПЛА).
Объект не восстановлен после ЧС или атаки.
Практический чек-лист
Вместо паники проведите аудит.
Идентификация. Проверьте, есть ли ваши объекты в перечнях критической инфраструктуры.
Разграничение. Закрепите в договорах, кто отвечает за безопасность: вы, арендатор или УК.
Досье. Соберите все предписания, акты и переписку с надзорными органами.
Фиксация. Сохраняйте договоры с подрядчиками, платежки и фотоотчеты. Это докажет, что меры приняты вовремя.
Договоры. Проверьте пункты о форс-мажоре и смене контроля в контрактах с банками и страховщиками.
Любые изменения в контроле над активами требуют тщательного налогового и юридического сопровождения. Я подробно разбираю такие регуляторные штормы и их последствия для учета в своих книгах: https://taplink.ru/profile/17472522/pages/
Если на вашем объекте уже есть предписания или началась проверка, важно действовать системно и не допускать фатальных ошибок. Моя команда оказывает профессиональную помощь при налоговых проверках: https://taplink.cc/nalogpro
Резюме
Указ № 604 — это реальный инструмент, но он не означает изъятия бизнеса за каждую трещину. Ваша задача — привести бумажную и фактическую безопасность в порядок, чтобы у государства не было оснований для вмешательства.
А вы уже провели аудит документации по безопасности ваших объектов или надеетесь, что эта история вас обойдет? Делитесь в комментариях.
#налоги #бизнес #Указ604 #безопасность #логистика #налоговыйконсультант #ЕвгенийСивков #финансы
Представьте: вы судитесь с налоговой, получаете определение суда о приостановлении взыскания и в тот же день официально уведомляете об этом инспекцию. А назавтра видите, что спорная сумма (в реальном кейсе — более 76 млн рублей) всё равно списана с вашего единого налогового счета (ЕНС).
Именно такая ситуация произошла в деле № А19-24039/2025. Компания оспаривала доначисления по итогам проверки и добилась принятия обеспечительных мер. Как только суд вынес определение, бизнес немедленно направил в ИФНС уведомление о запрете списаний. Но в этот же день инспекция провела операцию по взысканию.
Отговорки инспекции: «мы не знали» и «это система»
Позиция налоговиков в суде была классической:
Они не участвовали в заседании и не знали о запрете.
Полный текст определения суд опубликовал на сайте только на следующий день.
Деньги списывает централизованная автоматическая система, а остановить операцию вручную без «бумажного» документа инспекторы физически не могли.
Первая инстанция с этими доводами почему-то согласилась. Но апелляция и кассация расставили всё по местам.
Почему суды встали на сторону бизнеса
Вышестоящие суды (Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 13.07.2026 № Ф02-1899/2026) просто сравнили время трех событий: появления сведений в Картотеке арбитражных дел (КАД), получения инспекцией уведомления от компании и фактического списания денег.
Списание произошло позже уведомления. Вывод судов железобетонный: запрет суда действует с момента его вынесения.
Совершенно неважно, когда именно инспекция получила копию определения и когда на сайте появился его полный текст. Получив сообщение от компании, налоговики обязаны были самостоятельно проверить сведения в КАД или уточнить информацию в суде. Ссылка на «автоматическую систему» не освобождает госорган от обязанности соблюдать закон.
Что делать бизнесу: алгоритм защиты
Этот кейс касается любой компании или ИП, которые оспаривают результаты проверок. Риск потерять оборотные средства из-за «зависшего» списания очень реален. Чтобы защитить деньги, действуйте по плану:
Получите определение суда. Для начала достаточно краткой (резолютивной) части и номера дела.
Уведомите инспекцию немедленно. Направьте официальное письмо через ТКС или лично под отметку о вручении, обязательно указав номер дела в КАД.
Фиксируйте всё. Делайте скриншоты даты и времени появления информации в КАД и факта отправки уведомления.
Не паникуйте при списании. Если деньги всё же ушли, подавайте заявление о возврате ошибочно списанных средств с начислением процентов. Судебная практика сейчас уверенно на вашей стороне.
Глубоко разбирать такие нюансы и выстраивать грамотную линию защиты при налоговых спорах я помогаю в своих книгах: https://taplink.ru/profile/17472522/pages/
Если вы уже столкнулись с незаконным списанием или активной фазой проверки, не пытайтесь решить всё в одиночку. Профессиональная помощь на этапе спора сэкономит вам оборотные средства и нервы: https://taplink.cc/nalogpro
Вывод
Налоговая инспекция обязана соблюдать решения судов. Их внутренние регламенты и «автоматические сбои» не являются юридическим оправданием для нарушения закона. Главное — действовать быстро, всё документировать и не бояться отстаивать свои права.
А вы сталкивались с тем, что госорганы ссылаются на «сбой системы» или «человеческий фактор» при исполнении судебных актов? Как удавалось решить проблему? Делитесь опытом в комментариях!
#налоги #ЕНС #налоговаяпроверка #арбитраж #бизнес #судебнаяпрактика #налоговыйконсультант #ЕвгенийСивков
Рыночная цена участка 515 тыс. рублей, а кадастровая — 9,1 млн? Здание за 1,4 млн оценили в 53,5 млн? Звучит как финансовый анекдот, но это реальные цифры из дел, дошедших до Конституционного Суда РФ. Завышенная кадастровая стоимость годами генерировала гигантские налоговые счета, а суды отказывали в пересчете из-за пропуска формальных сроков.
Но 14 июля 2026 года КС РФ (Постановление № 48-П) изменил правила игры, признав жесткие сроки неконституционными. Разбираемся, как это поможет собственникам сэкономить и какие подводные камни скрывает новое правило.
Суть прорыва: срок увеличен до года
Ранее у граждан было всего 6 месяцев с даты составления отчета оценщика, чтобы оспорить кадастр. Этот механизм КС признал несправедливым, так как человек часто узнает о завышенном налоге лишь спустя месяцы.
Теперь у налогоплательщика есть один год с момента, когда он узнал (или должен был узнать) о налоговых последствиях. На практике точкой отсчета чаще всего служит дата получения налогового уведомления с возросшей суммой к оплате.
Ложка дегтя: кому это НЕ поможет
Финансовому сообществу важно не питать иллюзий. Это не массовая «налоговая амнистия». Постановление имеет жесткие рамки:
Только физлица. Индивидуальные предприниматели и ООО (бизнес) под действие постановления не подпадают. Для коммерческой недвижимости действуют старые правила.
Архивная стоимость. Оспорить можно только ту оценку, которая применяется для расчета налогов задним числом.
Лимит в 3 года. Вернуть налоги за 2018 год не выйдет. Пересчет возможен не глубже трех лет до года подачи заявления.
Сложный маршрут. Сразу подавать иск в суд нельзя. Сначала придется пройти обязательный досудебный этап через региональное уполномоченное бюджетное учреждение (ГБУ).
Вернут ли деньги?
Снижение кадастровой стоимости до рыночной — это законное основание для перерасчета налога. Но автоматического возврата на карту не будет. Возможность зачета или возврата переплаты жестко привязана к правилам НК РФ и срокам исковой давности. Собственникам придется подавать заявления в ФНС и работать с налоговыми периодами.
Алгоритм действий для собственника
Если вы подозреваете, что переплачиваете за недвижимость:
Найдите налоговое уведомление — от его даты считаем годичный срок.
Проверьте, укладываются ли нужные периоды в 3-летний лимит.
Закажите у независимого оценщика отчет о рыночной стоимости на ту дату, на которую оспаривается кадастр.
Подайте пакет документов в региональное ГБУ.
Постановление № 48-П — отличный повод провести аудит своего имущественного портфеля. Ошибки государственной оценки стоят собственникам миллионов, и теперь у нас появился легальный инструмент для их исправления.
Теги: налоги, недвижимость, кадастровая стоимость, Конституционный Суд, налог на имущество, земельный налог, личные финансы, судебная практика, оценка недвижимости
Многие заходят в личный кабинет СФР, смотрят на прогноз пенсии и принимают его за истину в последней инстанции. Но важно понимать: сервисов на самом деле два, и они не заменяют проверку лицевого счёта.
Ключевые тезисы из моей новой статьи для «Клерка»:
🔹 Калькулятор в ЛК — это лишь ориентир в текущих ценах на основе вашего ИЛС. Изменится стоимость балла, ваша зарплата или закон — изменится и итоговая сумма.
🔹 Калькулятор добровольных взносов (это отдельный сервис!) — считает, сколько нужно заплатить, чтобы получить дополнительные баллы.
❌ Главный миф: «докупить» стаж за прошлые годы (например, за период серой зарплаты) нельзя. Добровольные взносы формируют права только за текущий период после регистрации.
✅ Чек-лист перед расчётами:
1️⃣ Заказать выписку из ИЛС на Госуслугах.
2️⃣ Проверить, все ли периоды (работа, армия, уход за детьми) учтены.
3️⃣ Если чего-то нет — несем документы в СФР. Калькулятор ошибки в ИЛС не исправит!
🔗 Полный разбор с нюансами для ИП и самозанятых читайте на «Клерке»: https://www.klerk.ru/drafts/?id=705052
✍️ Евгений Сивков, налоговый консультант
#пенсия #СФР #пенсионныйкалькулятор #ИЛС #Госуслуги #налоги #Сивков #финансоваяграмотность #Клерк
Государство разрешило бизнесу легально перерабатывать в два раза больше (Закон № 144-ФЗ). Но просто издать приказ и заставить людей работать не получится.
⚠️ 3 главные ловушки для бухгалтера и кадровика:
1️⃣ 121-й час стоит х2.
Первые 120 часов считаем по старинке (первые два часа — х1.5, далее — х2). А вот всё, что со 121-го по 240-й час — оплачиваем минимум в двойном размере без исключений.
2️⃣ НДФЛ и взносы со всего.
Сверхурочные — это зарплата, а не компенсация. Минфин категоричен: начисляем страховые взносы (включая травматизм) и удерживаем НДФЛ со всей суммы. Никаких - льгот!
3️⃣ Кого нельзя трогать?
«Вредников» (СОУТ 3.3 и 3.4) оставлять на работе дольше 120 часов в год запрещено категорически. Даже с их письменного согласия. Попались на этом — штрафы от ГИТ обеспечены.
💡 Хорошая новость: Теперь можно ставить переработки по 4 часа каждый день (вместо правила «4 часа за два дня подряд»). Для сменного персонала и складов это реальное спасение.
📝 Как настроить накопительные счетчики в 1С, оформить обязательный день для диспансеризации и обновить колдоговор?
Налоговый консультант Евгений Сивков разложил все поправки по полочкам в новой статье на «Клерке». Там же — готовый чек-лист для подготовки к 1 сентября.
👇 Читать полный разбор и забрать чек-лист:
https://www.klerk.ru/user/1963286/705047/
#ТКРФ #сверхурочные #зарплата #кадры #бухгалтерия #144ФЗ #НДФЛ #Клерк
