EvgenySivkov
Сивков Евгений
На платформе с 06.03.26
к.э.н., аудитор, 30 лет в налогах. Автор «6000 налоговых решений». Проверки ФНС, оптимизация, субсидиарка.
Экспертный совет при ФНС обсудил признаки использования ЗПИФов преимущественно для получения налоговой выгоды. Спокойно: сам по себе ЗПИФ — не схема, а законный инструмент. Но есть нюансы, которые заставят инспектора задать лишние вопросы.
🔍 Три маркера для самопроверки:
1️⃣ Цель не совпадает с делом. Один актив в фонде или взаимозависимость участников — не приговор. Риск возникает, если фактическая деятельность не соответствует инвестиционной декларации.
2️⃣ УК «для галочки». Пайщик имеет законное право участвовать в решениях (например, через инвесткомитет). Но если он полностью подменяет управляющую компанию вне рамок правил фонда, а документы это скрывают — это красный флаг.
3️⃣ Деньги ходят не туда. Займы и накопление прибыли сами по себе не нарушение. Важно экономическое обоснование, условия возврата и реальное исполнение обязательств.
⚖️ Важно про ст. 54.1 НК РФ: Налоговая экономия не запрещена. Для доначислений инспекция должна доказать искажение операций. Но без первичных документов бизнесу будет крайне сложно защищаться.
📋 Что запросить у вашей УК прямо сейчас:
✅ Правила доверительного управления и инвестдекларацию;
✅ Протоколы одобрения сделок (инвесткомитет), если это предусмотрено правилами;
✅ Обоснование рыночных цен в операциях со связанными лицами;
✅ Расчеты инвестдоходности и графики выплат пайщикам.
💡 Не реструктурируйте фонд наугад — сначала оцените налоговые и финансовые последствия. Проверять стоит не название структуры, а то, совпадают ли документы, реальные решения и движение денег.
🔗 Разбор вашей ситуации и оценка рисков: https://taplink.cc/nalogpro
🔗 Налоговые решения и льготы: https://sivkovtax.ru/
🔗 Книги для глубокого погружения: https://booksivkov.ru/
Евгений Сивков (sivkov.biz), к.э.н., налоговый консультант
#ФНС #налоговыепроверки #бизнес #налоговыйконсультант #Сивков #ЗПИФы
Пока мы обсуждаем новые требования ФНС, шумерские чиновники уже вовсю фиксировали сборы на глиняных табличках 🧮
История налогов — это не скучная лекция, а лучшая инструкция по выживанию для бухгалтера и бизнеса.
В программе 5000 лет эволюции:
🏺 Шумер и глина. Как древний учёт стал прародителем современных серверов ФНС.
👑 Княгиня Ольга. Как упорядочивание дани («уроки» и «погосты») спасло экономику от хаоса.
🧂 Соляной бунт. Почему формальная отмена налога в XVII веке всё равно привела к восстанию (спойлер: из-за жесткого взыскания старых недоимок).
Директор читает новость о реформе и спрашивает: «Сколько теперь платим?», а бухгалтер уже понимает, что придётся пересчитывать договоры, цены и всю прибыль.
Государство меняет правила игры. Задача бизнеса — научиться видеть их логику наперёд, чтобы не наступать на грабли, которым уже несколько веков.
Этому длинному разговору государства и налогоплательщика посвящена моя книга «История налогов: от древних времён до современности». От шумерских табличек до цифрового контроля XXI века.
📖 Читать фрагмент и заказать: https://booksivkov.ru/book.php?id=361
💬 Коллеги, а что после налоговых поправок отнимает у вас больше времени: разобраться в новой норме, перенастроить учёт или объяснить последствия руководителю? Делитесь в комментариях!
#налоги #бухгалтерия #бизнес #ФНС #историяналогов #ЕвгенийСивков #налоговыйконсультант
Теперь практические книги о налогах, проверках, бухучёте и защите бизнеса собраны в одном месте — booksivkov.ru.
Здесь можно найти решения по НДС, УСН, налогу на прибыль, налоговым проверкам, судебной практике, криптовалютам и другим сложным вопросам бизнеса.
Печатные и электронные книги
Практика, кейсы и реальные налоговые ситуации
Материалы для предпринимателей, бухгалтеров и руководителей
Официальный магазин: https://booksivkov.ru/
Не ищите ответы по всему интернету. У налогов теперь есть своя книжная полка.
#налоги #налоги2026 #бухгалтер #ФНС #бизнес #налоговыйконсультант #налоговаяпроверка #налоговаяоптимизация #книги #книгидлябизнеса #ЕвгенийСивков #booksivkov
Представьте условную ситуацию: вы купили старый склад, вложили миллион в ремонт, продали втридорога. А потом бежите к налоговому консультанту: «Евгений, а сколько мы теперь должны государству?».
Знакомо? Так делает 99% бизнеса. Сначала сделка, потом паника.
А теперь другой подход. Сначала вопрос: «Как должна выглядеть сделка, чтобы после всех налогов у нас остались деньги на следующий проект?». Это не магия, это налоговый инжиниринг. Именно так действовал Дональд Трамп. Уберём политику, посмотрим на цифры.
Финансовый риск: работать в ноль
В 1970-х Трамп брался за умирающий отель Commodore в Нью-Йорке. Но сначала он добился 40-летней налоговой льготы (tax abatement). Позже он прямо сказал: без неё проект Grand Hyatt «никогда не был бы построен».
Риск для нас очевиден: если не заложить налоговую модель до договора, можно работать в ноль, отдавая весь свободный денежный поток в бюджет.
Неожиданный нюанс: $750 налога
В 2016 году мир облетела новость: Трамп заплатил всего $750 федерального подоходного налога. Обыватель возмутился, а налоговый консультант кивнул. Почему?
Богатство, денежный поток и налогооблагаемая прибыль — это три разные вселенные. Недвижимость дорожает, но одновременно создаёт огромные амортизационные расходы. Плюс проценты по кредитам. В 1995 году у него фигурировал убыток в $916 млн. Фундаментальный принцип: убыток сегодня — это законная экономия завтра.
Как это работает в России (2026 год)
Копировать схемы США бессмысленно, но принцип универсален. Что говорит закон (именно действующий закон, а не слухи или законопроекты):
Перенос убытков (ст. 283 НК РФ). Если бизнес ушёл в минус, вы вправе уменьшить налог на прибыль будущих периодов на эту сумму (срок переноса — до 10 лет). Важный нюанс: уменьшить базу текущего года можно не более чем на 50% (п. 2.1 ст. 283 НК РФ).
Граница оптимизации (ст. 54.1 НК РФ). Она запрещает уменьшать налог, если единственной целью сделки была неуплата налога или сведения об операциях искажены. Создать фирму-однодневку для вывода денег — это прямой риск ст. 199 УК РФ. А вот законное использование региональных льгот или амортизационной премии — ваш легальный бизнес-инструмент.
Конкретные действия: что сделать уже сегодня
Меняйте порядок. Считайте режим налогообложения, структуру владения и льготы ДО подписания договора.
Фиксируйте деловую цель. В документах должно быть понятно, ЗАЧЕМ вы это делаете, кроме фразы «сэкономить».
Сделайте ревизию убытков. Проверьте, правильно ли вы их переносите с учётом актуального 50%-ного лимита.
Вопрос для обсуждения:
А вы когда-нибудь считали налоговые последствия сделки ДО того, как подписали договор, или тоже узнаёте о налогах постфактум из платёжки? Пишите в комментарии, разберём самые жизненные случаи.
Хотите, чтобы налоговая модель работала на вас, а не против вас? Приходите на консультацию. Спокойно, без давления и пустых гарантий, мы разберём именно вашу ситуацию:
👉 https://taplink.cc/nalogpro
Глубже механизмы льгот, переноса убытков и реальные кейсы я разобрал в книге «Уроки налоговой оптимизации от миллиардера и президента». Официальный магазин:
📘 https://booksivkov.ru/
Комплексные налоговые решения для вашего бизнеса ищите здесь:
💼 https://sivkovtax.ru/
Евгений Сивков (sivkov.biz), кандидат экономических наук, налоговый консультант
Прибыль компании можно потерять не только на неудачной сделке. Налоговые доначисления, пени и штрафы тоже умеют портить финансовый результат — без предупреждения о волатильности.
Но вывод инспекции ещё нужно проверить: какими доказательствами он подтверждён, верны ли расчёты и соблюдена ли процедура.
Я собрал такие ситуации в книге «Когда налоговая ошибается: 89 судебных историй, которые должен знать каждый предприниматель».
Внутри — реальные споры, аргументы сторон и выводы судов:
▪️ компании не предоставили материалы проверки;
▪️ документы инспекции противоречат друг другу;
▪️ экспертиза относится к другим сделкам и периодам;
▪️ есть основания оспорить или уменьшить штраф.
Для собственника это вопрос сохранения денег бизнеса. Для бухгалтера и юриста — возможность увидеть, какие обстоятельства и доказательства имеют значение.
Чужая победа не гарантирует вашу. Но помогает понять, что проверить, прежде чем соглашаться с претензиями.
📖 Посмотрите материалы книги и выберите бумажный или электронный формат: https://booksivkov.ru/book.php?id=198
Евгений Сивков, кандидат экономических наук, налоговый консультант
#Налоги #Бизнес #НалоговыеРиски #НалоговыеСпоры #ЕвгенийСивков
Коллеги, футурология стала реальностью. Верховный Суд РФ приказом от 03.09.2026 № 59-П утвердил Концепцию внедрения искусственного интеллекта в судопроизводство.
Для нас, налоговых консультантов и юристов, это не просто «апгрейд», а смена правил игры. Разбираю главное без воды. 👇
Зачем это нужно?
ИИ не заменит судью, но станет его мощным ассистентом. Цель — снизить нагрузку, убрать человеческие ошибки и сделать процесс прозрачнее. Уже на этапе подачи документов алгоритм сможет ловить формальные недочеты и проблемы с подсудностью.
Что будет делать ИИ?
4 ключевые функции, которые повлияют на нашу работу:
1️⃣ Оценка рисков. Сервис покажет вероятный исход по типовым делам на основе статистики. Это не прогноз решения, а «диагностика» позиции.
2️⃣ Контроль практики. Алгоритм сравнит проект решения с позициями ВС и аналогичными делами. Если вы представляете сторону, теперь критически важно объяснять, чем ваш случай отличается от типовой практики.
3️⃣ Автопротоколы. К 2030 году более 90% протоколов будут создавать нейросети.
4️⃣ Черновики решений. ИИ будет писать проекты судебных актов. Судья останется за финальной подписью, но рутина уйдет машине.
Цифры к 2030 году (KPI от ВС):
✅ 95% судей используют ИИ-сервисы постоянно.
✅ 30–50% документов генерируются с помощью ИИ.
✅ Сроки рассмотрения простых дел сократятся на 20–30%.
⚠️ Главные риски и советы уже сейчас:
• Проверяйте ссылки! ВС официально признал проблему «галлюцинаций» ИИ. За недостоверные цитаты и несуществующие нормы могут ввести процессуальные санкции.
• Пишите для машины. Четкая структура, хронология и ссылки на листы дела станут важнее красивых оборотов речи. Алгоритм должен легко «съесть» ваш документ.
• Не делегируйте ответственность. Копипаст ответа от нейросети в иск без проверки — теперь путь к проигрышу.
Когда ждать?
Пилот запустят в I квартале 2027 года, а ко II кварталу доступ к сервисам получат все суды.
📚 Хотите глубже разобраться в налогах? Мои книги здесь: https://booksivkov.ru/
🛡 Нужна помощь при проверках? Пишите: https://taplink.cc/nalogpro
💡 Личная инициатива
Я уже несколько лет использую нейросети для анализа своих ошибок в судах. И задаюсь вопросом: почему бы не создать полноценный электронный суд для налоговых споров? Прозрачный, быстрый и единый для всех.
Поддержите мою инициативу на РОИ, если вам тоже нужна технологичная модель правосудия: https://www.roi.ru/private/149494/
Как думаете, ИИ сделает суды справедливее или добавит бюрократии? Делитесь мнением в комментариях! 👇
