Думайте про налоги, говорите. А вот вам причина, почему лучше думать ещё и о том, как вы их "оптимизируете"

Если вы до сих пор считаете, что разделить бизнес между несколькими ИП и ООО — это нормальный способ снизить налоги, самое время пересмотреть свою позицию.

Показательная история из Санкт-Петербурга.

Межрайонная ИФНС № 30 доначислила предпринимателю Филиппу Белых около 2,7 млрд рублей:
▪️ 1,43 млрд — недоимка по налогам;
▪️ 1,05 млрд — пени;
▪️ 210 млн — штрафы.

В числе претензий налоговой — искусственное дробление бизнеса. Предприниматель оспаривает решение инспекции в суде. Спор пока не завершён.

Почему налоговая так жёстко реагирует на дробление?

Потому что УСН — это специальный налоговый режим, а не инструмент, позволяющий бесконечно делить один бизнес на десятки предпринимателей, чтобы искусственно оставаться в пределах налоговых лимитов.

Разберём, что именно вызывает претензии.

1. Один бизнес, несколько ИП.

Фактически деятельность ведётся как единый бизнес, но юридически распределена между несколькими субъектами.

Общие собственники, единое управление, одни сотрудники, помещения, оборудование, клиенты и инфраструктура могут свидетельствовать об отсутствии реальной самостоятельности участников.

2. Искусственное распределение выручки.

Выручка распределяется между несколькими ИП или ООО, чтобы каждый участник оставался на УСН и не превышал установленные ограничения.

При этом реального разделения деятельности нет.

3. Отсутствие самостоятельной деловой цели.

Зачем создавались отдельные ИП? Какие самостоятельные функции они выполняют? Кто несёт предпринимательские риски? Есть ли собственные клиенты, ресурсы и управленческие решения?

Если единственная цель создания новых субъектов — снижение налогов, это серьёзный повод для претензий.

4. Формальные документы не спасают.

Отдельные ИНН, расчётные счета, договоры, кассы и бухгалтерская отчётность не гарантируют защиту от обвинений в дроблении.

Налоговая анализирует реальное содержание хозяйственных операций, а не только юридическое оформление.

ЧТО БУДЕТ, ЕСЛИ ДРОБЛЕНИЕ ДОКАЖУТ?

Последствия могут быть крайне серьёзными:

▪️ объединение доходов участников схемы;
▪️ пересчёт налоговых обязательств с учётом применимых правил общей системы налогообложения;
▪️ доначисление НДС, налога на прибыль или НДФЛ;
▪️ начисление пеней и штрафов;
▪️ взыскание задолженности, ограничения по счетам в предусмотренных законом случаях.

Именно поэтому многолетняя «экономия» на налогах может в один момент превратиться в многомиллионную задолженность.

А ЧТО С НАЛОГОВОЙ АМНИСТИЕЙ?

Для предпринимателей, допустивших дробление в 2022–2024 годах, предусмотрен механизм налоговой амнистии.

Но важно понимать: амнистия не означает автоматического списания любых доначислений.

Она применяется при соблюдении установленных законом условий, в том числе связанных с отказом от дробления в предусмотренном порядке.

Поэтому необходимо отдельно анализировать периоды, основания доначислений и возможность применения амнистии к конкретной ситуации.

МОЙ СОВЕТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ

Не ждите налоговой проверки.

Если у вас несколько ИП или ООО, работающих в одном направлении, проведите налоговую диагностику уже сейчас.

Проверьте:

Реальную самостоятельность каждого участника.

Распределение сотрудников, активов и функций.

Движение денежных средств.

Основания создания отдельных юридических лиц и ИП.

Деловую цель внутригрупповых операций.

Налоговые риски и возможность применения амнистии.

И запомните главное:

Несколько ИП — не преступление. Несколько ООО — не нарушение. Общий собственник — тоже не доказательство дробления.

Но искусственное разделение единого бизнеса исключительно ради получения необоснованной налоговой выгоды — совсем другая история.

Налоговая оптимизация должна иметь экономическое содержание, а не только красивое юридическое оформление.

Дробление не становится законным только потому, что так делают ваши конкуренты или так посоветовал бухгалтер.

2,7 млрд рублей — слишком высокая цена за убеждение, что налоговая ничего не заметит.

Проверьте свой бизнес до того, как это сделает инспекция.В нашей команде работают не только юристы, специализирующиеся на налоговых спорах, но и финансисты. Это позволяет оценивать ситуацию комплексно: не только с точки зрения законодательства, но и с позиции реальной финансово-хозяйственной деятельности бизнеса.

Мы помогаем предпринимателям:

▪️ проводить налоговый аудит структуры бизнеса и выявлять риски дробления;
▪️ анализировать финансовые потоки, взаиморасчёты и экономическую обоснованность операций;
▪️ оценивать правомерность применения УСН;
▪️ разрабатывать законные модели структурирования бизнеса;
▪️ готовиться к налоговым проверкам и сопровождать взаимодействие с ФНС;
▪️ оспаривать решения налоговых органов, доначисления, пени и штрафы;
▪️ анализировать возможность применения налоговой амнистии;
▪️ защищать интересы предпринимателей в досудебном и судебном порядке.

Наша задача — не просто реагировать на претензии налоговой, а своевременно выявлять риски, защищать активы и помогать бизнесу работать в правовом поле.

Если у вас несколько ИП или ООО, есть сомнения в безопасности действующей структуры либо уже возникли претензии со стороны налоговой — не откладывайте решение вопроса.

Обращайтесь- https://yuristtmn.ru/ Разберём вашу ситуацию, оценим налоговые риски и предложим возможные варианты правовой защиты.