#Базарразбор
До 1 декабря 2026 года россияне должны рассчитаться с государством по имущественным налогам за 2025 год. В этот же период бизнес завершает свои расчёты по налогу на имущество организаций. Разбираю, что именно нужно оплатить, какие льготы существуют, как действовать, если уведомление потерялось, и чем грозит просрочка.
Физические лица: налоги, которые платим до 1 декабря
К этой дате граждане (не ИП) должны уплатить налоги за 2025 год:
— налог на имущество (квартиры, дома, комнаты, гаражи);
— земельный налог;
— транспортный налог.
Важное уточнение по НДФЛ. Если вы обязаны декларировать доход самостоятельно (например, продали квартиру, которой владели меньше минимального срока, сдавали жильё или получили дорогой подарок не от близкого родственника), то декларацию 3-НДФЛ за 2025 год нужно подать до 30 апреля 2026 года, а сам налог — уплатить до 15 июля 2026 года. Это правило напоминает эксперт Анна Тихонова.
Ставки НДФЛ в 2025 году (для резидентов):
13–22% — для трудовых доходов (прогрессивная шкала). Эта же ставка применяется к трудовым доходам граждан Беларуси, работающих на российские компании, независимо от того, живут они в России или работают дистанционно из Беларуси.
13% (до 2,4 млн руб. в год) и 15% (свыше 2,4 млн руб.) — для процентного дохода по вкладам.
30% — для нерезидентов по большинству видов доходов (аренда, продажа имущества).
Лимит по вкладам. В 2025 году не облагается налогом процентный доход в размере 210 тысяч рублей. Если вы заработали на процентах больше, налог 13% или 15% платится только с суммы превышения. В расчёт не берутся проценты по рублёвым счетам со ставкой до 1% годовых и доходы по счетам эскроу. Специальных льгот для пенсионеров или многодетных по этому налогу нет.
Льготы по имущественным налогам:
Федеральные (для всех). Полное освобождение от налога на имущество по одному объекту каждого вида (одна квартира, один дом, один гараж) для пенсионеров, предпенсионеров, инвалидов I и II групп, ветеранов боевых действий, многодетных семей (с детьми до 18 лет, а если они студенты-очники — до 24 лет). Также действует необлагаемый вычет: 50 кв. м для жилого дома, 20 кв. м для квартиры, 10 кв. м для комнаты.
Региональные и местные. Власти субъектов РФ и муниципалитетов могут вводить дополнительные льготы. Например, снижать ставку транспортного налога для владельцев электромобилей или многодетных семей.
Если продали недвижимость в 2025 году: налог за время владения в течение года всё равно начисляется пропорционально месяцам. ФНС сделает пересчёт автоматически, но проверить итоговую сумму в уведомлении будет не лишним.
Юридические лица: кто и что платит
Налог на имущество организаций
Кто платит: российские и иностранные компании, имеющие недвижимость (здания, помещения), облагаемую по среднегодовой или кадастровой стоимости.
Срок: региональный. В большинстве субъектов РФ (включая Москву) налог за год уплачивается не позднее 28 февраля года, следующего за отчётным. То есть налог за 2025 год нужно было уплатить до 28 февраля 2026 года. Регионы не вправе сдвигать этот срок.
Льготы: полное освобождение для организаций, использующих специальные налоговые режимы (УСН — по недвижимости, не облагаемой по кадастровой стоимости, и АУСН), а также для IT-компаний в отношении вычислительной техники. По недвижимости с кадастровой стоимостью льготы устанавливаются регионом (например, для стадионов, объектов культуры или промышленности).
НДФЛ за сотрудников (бизнес как налоговый агент)
Кто платит: все компании и ИП, у которых есть наёмные работники.
Срок: с 2024 года в России действует система двух уведомлений и двух платежей в месяц. Уведомления подаются до 25-го числа, платежи уходят до 28-го числа.
— За налог, удержанный с 1-го по 22-е число месяца, — уведомление до 25-го, оплата до 28-го того же месяца.
— За налог, удержанный с 23-го по последнее число месяца, — уведомление до 3-го, оплата до 5-го числа следующего месяца (в декабре — особый график).
Ставки: те же 13–22% в зависимости от годового дохода сотрудника.
Транспортный и земельный налоги (для юрлиц)
Срок: единый — до 28 февраля 2026 года за 2025 год. Авансовые платежи, если они установлены в вашем регионе, платятся до 28-го числа месяца, следующего за кварталом.
Если уведомление не пришло или в нём ошибка
Федеральная налоговая служба (ФНС) должна направить сводное уведомление не позднее 1 ноября 2026 года (через личный кабинет налогоплательщика оно часто приходит раньше).
Почему его может не быть:
Объективные причины: у вас есть федеральная льгота, и налог равен нулю. Или общая сумма начислений за год составила меньше 300 рублей — в этом случае уведомление не пришлют, а налог перенесут на следующий год.
Субъективные причины: технический сбой, письмо потерялось на почте или вы не обновили данные о своём имуществе.
Что делать: не ждите 1 декабря. Если до 1 ноября документ не появился в почтовом ящике или личном кабинете, нужно проявить инициативу. Как советует Анна Тихонова, информацию можно направить:
— через личный кабинет на сайте ФНС (раздел «Обратиться в ФНС России»);
— лично в любую инспекцию (не обязательно по месту прописки);
— по почте или через сервис «Обратиться в ФНС России» на сайте службы.
Если вы не согласны с суммой (например, не учли льготу за проданную в 2025 году квартиру или не применили вычет), в обращении нужно чётко изложить суть ошибки и приложить доказательства: копии договоров купли-продажи, пенсионное удостоверение, справку об инвалидности. На проверку данных налоговой даётся до 30 дней, срок могут продлить ещё на 30 дней.
Что будет, если не заплатить вовремя
Санкции за просрочку довольно жёсткие, и с конца 2025 года процедура взыскания упростилась.
Пени. Начисляются за каждый день просрочки. Размер — 1/300 текущей ключевой ставки ЦБ РФ от суммы долга.
Принудительное списание. С 1 ноября 2025 года для физлиц (не ИП) заработал внесудебный порядок взыскания. Если налог не уплачен, ФНС размещает решение в специальном реестре, и банк просто списывает нужную сумму с вашего счёта. В суд для этого обращаться не нужно.
Ограничение выезда за границу. Применяется при наличии задолженности от 30 000 рублей (в некоторых случаях — от 10 000 рублей, если долг не гасится более двух месяцев).
Главный совет на осень 2026 года: не ждите письма. Если в течение года вы покупали или продавали недвижимость, транспорт, вступали в права на льготу — проверьте свой личный кабинет налогоплательщика уже в сентябре-октябре. Это позволит спокойно разобраться с перерасчётами и избежать риска принудительного списания средств накануне новогодних праздников.
А как вы считаете: успеете проверить свои налоговые начисления до 1 декабря?
Делитесь в комментариях.
⚠️ Важно: Данный материал носит исключительно информационный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Все решения о покупке или продаже ценных бумаг принимаются вами самостоятельно с учётом вашего риск-профиля и финансовых возможностей. Автор и канал не несут ответственности за возможные убытки.
Ставьте 🚀, если пост был полезен.
#налоги #НДФЛ #ФНС #имущество #вычеты #льготы #бизнес #базарразбор
