ФНС УЖЕ ПРИСЛАЛА СЧЁТ ЗА ВКЛАДЫ. КОМУ ПРИДЁТСЯ ОТДАТЬ ЧАСТЬ ПРОЦЕНТОВ ДО 1 ДЕКАБРЯ?

В 2025 году вклады давали по 18–21% годовых, и многие впервые получили сотни тысяч рублей процентного дохода.

Теперь пришло время поделиться с государством.

ФНС включает налог на проценты по вкладам за 2025 год в налоговые уведомления, которые приходят в сентябре–октябре 2026 года.

Заплатить нужно не позднее 1 декабря.

Но важный момент:

налог берут НЕ с суммы вклада.

Он начисляется только на процентный доход сверх необлагаемого лимита.

Сколько процентов не облагается налогом?

За 2025 год необлагаемый лимит составляет 210 000 ₽.

Он рассчитывается по формуле:

1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка на первое число месяца в течение года.

В 2025 году максимум составлял 21%.

Отсюда:

1 000 000 × 21% = 210 000 ₽.

Если все ваши банки вместе выплатили за год меньше этой суммы процентов — НДФЛ с вкладов платить не нужно.

Пример №1 — получили 200 000 ₽ процентов

Необлагаемый лимит — 210 000 ₽.

200 000 < 210 000.

Налог:

0 ₽.

И неважно, лежал у вас миллион рублей или пять миллионов.

Для расчёта важен не размер вклада, а фактически полученный процентный доход.

Пример №2 — получили 250 000 ₽

Облагается только превышение:

250 000 − 210 000 = 40 000 ₽.

При ставке НДФЛ 13%:

40 000 × 13% = 5 200 ₽.

На руках после налога останется 244 800 ₽ процентного дохода.

А если процентов получили 400 000 ₽?

400 000 − 210 000 = 190 000 ₽.

Налог:

190 000 × 13% = 24 700 ₽.

То есть государство не забирает 13% со всех 400 тысяч.

Только с суммы выше лимита.

При 700 000 ₽ процентов:

700 000 − 210 000 = 490 000 ₽;

налог — 63 700 ₽.

Это уже заметная сумма.

Несколько вкладов не спасут

Распространённая ошибка:

«Разложу деньги по разным банкам — и в каждом получу по 200 тысяч процентов без налога».

Так не работает.

ФНС складывает процентный доход по всем вашим банкам.

Например:

банк №1 — 100 000 ₽ процентов;

банк №2 — 80 000 ₽;

банк №3 — 90 000 ₽.

Всего:

270 000 ₽.

Облагаемая сумма:

270 000 − 210 000 = 60 000 ₽.

НДФЛ — 7 800 ₽.

То есть лимит 210 тысяч действует на человека, а не отдельно на каждый банк.

Нужно ли самому подавать декларацию?

В обычной ситуации — нет.

Банки сами передают в ФНС сведения о выплаченных процентах.

Налоговая суммирует данные, рассчитывает НДФЛ и включает его в единое налоговое уведомление вместе с имущественными налогами.

Проверить переданные банками проценты можно в личном кабинете ФНС в разделе сведений о доходах — во вкладке «Банковские вклады».

Это я бы сделал обязательно.

Особенно если вкладов было много или вы закрывали и открывали депозиты в разных банках.

Какие проценты не учитываются?

В расчёт не включаются проценты:

по рублёвым счетам и вкладам со ставкой не более 1% годовых в течение всего года;

по счетам эскроу.

А вот накопительные счета и обычные вклады с рыночной ставкой учитываются.

Главный принцип:

важно, сколько процентов банк фактически выплатил вам именно в 2025 году.

Вот где появляется интересный эффект высоких ставок

Представим капитал 2 млн ₽.

При доходности 20% годовых он приносит:

400 000 ₽ процентов.

После нынешнего необлагаемого лимита налог составит 24 700 ₽.

Фактически останется:

375 300 ₽.

То есть чистая доходность уже не 20%, а около 18,8%.

Она всё ещё высокая.

Но сравнивать вклад с ОФЗ, корпоративными облигациями или другими инструментами нужно уже после налогов.

Иначе рекламная ставка банка создаёт слишком красивую картинку.

Что будет, если не заплатить до 1 декабря?

После установленного срока возникает задолженность и начинает начисляться пеня.

Поэтому если налог уже появился в уведомлении, игнорировать его точно не стоит.

Особенно важно проверить уведомление тем, кто в 2025 году активно перекладывал деньги между депозитами под 18–21%.

Именно они чаще всего могли превысить лимит 210 тысяч рублей.

Мой вывод

Налог на вклады в 2026 году — не налог на ваш капитал.

Если у вас лежит 3 млн ₽, государство не берёт 13% с этих трёх миллионов.

Облагается только часть фактически полученных процентов сверх 210 000 ₽.

Поэтому формула простая:

ПРОЦЕНТЫ ЗА 2025 ГОД − 210 000 ₽ = НАЛОГОВАЯ БАЗА.

Для большинства вкладчиков ставка по этой базе составит 13%. Необлагаемый минимум 210 тыс. ₽ и срок уплаты до 1 декабря 2026 года подтверждает ФНС.

И сейчас я бы сделал три вещи:

1. Зашёл в личный кабинет ФНС.

2. Проверил доходы по всем банкам.

3. Сверил сумму налога и оплатил её до 1 декабря.

Потому что в эпоху вкладов под 18–21% налог на проценты перестал быть историей только для очень богатых.

Он касается всё большего числа обычных вкладчиков.

А сколько процентов принесли ваши вклады за 2025 год?

🟢 До 210 000 ₽ — налога нет

🟡 210–400 тыс. ₽

🟠 400–700 тыс. ₽

🔴 Более 700 тыс. ₽

#вклады #налогнавклады #ФНС #НДФЛ #депозиты #банки #ключеваяставка #личныефинансы #инвестиции #КартавыйИнвестор