Банковское регулирование: что меняется для банков и их клиентов

 Банк России ​представил информационный материал, который подводит итоги третьего квартала 2026 года и очерчивает контуры регулирования на ближайшие годы.

По  этому документу можно сделать простой вывод: регулятор не пытается резко все перестроить, а аккуратно настраивает правила. Главные задачи — ограничить новые риски, поддержать важные для страны проекты, не дать банкам накапливать на балансах активы, которые сложно быстро продать, и сделать оценку кредитных рисков более точной. При этом большинство крупных новаций начнет работать с начала 2027 года. Значит, уже в четвертом квартале 2026 года банкам нужно готовиться к изменениям.

Цифровые валюты: банкам разрешают, но строго ограничивают

Одна из самых заметных тем квартала — правила работы банков с цифровыми валютами. Раньше этот рынок во многом находился вне привычного банковского регулирования. Теперь регулятор хочет сделать так, чтобы банки могли работать с цифровыми валютами, но не могли вкладывать в них слишком много.

Для этого вводится простое ограничение: вложения банка в цифровые валюты и связанные с ними инструменты не должны превышать 1% от его капитала. Для головных банков банковских групп такой же лимит будет действовать и на уровне всей группы. То есть банк может участвовать в этом рынке, но только в небольших масштабах по сравнению со своим капиталом.

Все цифровые инструменты делят на две группы. Первая — менее рискованные: например, биржевые и внебиржевые производные инструменты, а также сделки с надежными контрагентами. Вторая — более рискованные: прямые вложения банка в криптовалюту и инструменты, по которым есть высокий риск блокировки или санкционных проблем.

Для первой группы разрешают частичный взаимозачет. Простыми словами: если у банка есть сделки на покупку и продажу одной и той же цифровой валюты с разными сроками, часть риска можно не учитывать. Но взаимозачет возможен только внутри одной и той же валюты. Контрагенты могут быть разными, а валюта должна совпадать.

Если же говорить о нагрузке на капитал, то вложения в цифровые валюты учитываются с очень высоким коэффициентом риска — 1250%. Это означает, что банк должен покрывать такие вложения капиталом почти полностью. Для платежных небанковских организаций такие вложения будут уменьшать базовый капитал.

Отдельно регулятор учел ситуацию, когда банк просто хранит цифровые валюты клиентов и не отвечает за санкционные риски. Такие клиентские позиции не включаются в лимит. Но риск взлома и кибератак остается, поэтому ко всему объему таких клиентских средств планируют применять коэффициент риска 50%. По итогам обсуждения регулятор разрешил взаимозачет встречных позиций даже в разных валютах и расширил список менее рискованных инструментов. Ожидается, что новые правила заработают в начале 2027 года.

Поддержка защиты критической инфраструктуры

Второе важное направление — поддержка проектов, связанных с защитой критической инфраструктуры от угроз воздушного нападения. Речь идет о проектах, которые государство считает стратегически важными. Банк России разрешил банкам до конца 2026 года снижать нагрузку на капитал по кредитам, выданным на такие цели.

Как это работает простыми словами. Обычно по кредиту банк должен держать определенный запас капитала на случай риска. Для таких важных проектов этот запас разрешают уменьшить. Для надежных заемщиков применяется понижающий коэффициент 30%, для остальных — 50%. Кроме того, по таким кредитам можно не применять дополнительные надбавки, которые обычно увеличивают требования к капиталу.

Но есть ограничение: общая экономия капитала по таким проектам не должна выходить за установленные лимиты. Это нужно, чтобы поддержка не превратилась в безграничное снижение требований. В дальнейшем такие меры могут стать постоянными. Это показывает, что регулятор считает их не разовой льготой, а частью долгосрочной политики.

Новый лимит на активы, которые сложно быстро продать

Еще одно крупное изменение — введение ограничения на так называемые низколиквидные или «замороженные» активы. Простыми словами, это активы, которые не приносят банку нормального дохода или которые трудно быстро продать без потери стоимости. Если банк накапливает слишком много таких активов, он становится менее устойчивым.

Для контроля за этим вводится специальный лимит. Он будет учитывать разные виды таких активов и их рискованность. Чем рискованнее актив и чем дольше он лежит на балансе, тем больше он расходует этот лимит. В расчет попадут вложения банков напрямую и через третьих лиц, в том числе через кредиты, цифровые права и паевые фонды.

Некоторые вложения исключат из расчета. Например, заблокированные активы, которые невозможно вернуть, основные средства в небольшом размере относительно капитала банка, а также небольшие пакеты акций публичных компаний из высшего котировального списка.

Главная особенность — переходный период на пять лет, с 2027 по 2031 год. Банкам не придется сразу уложиться в жесткий лимит. Целевой уровень составит 25% от капитала, но выходить на него будут постепенно: 100%, затем 85%, 70%, 50% и наконец 25%. Это даст банкам время спокойно сократить лишние вложения. Расчет на уровне группы будут делать головные банки, а на уровне отдельного банка — крупные универсальные банки и отдельные крупные банки с базовой лицензией. Предполагается, что правила заработают с 1 апреля 2027 года.

 Резервы и реструктуризация кредитов

Банк России также уточнил правила формирования резервов по кредитам, которые были реструктурированы. Реструктуризация — это когда заемщику меняют условия кредита: например, продлевают срок, снижают платеж или дают паузу. Для банка это всегда дополнительный риск, поэтому обычно по таким кредитам нужно создавать больше резервов.

Чтобы поддержать компании и предпринимателей, регулятор разрешил до 30 сентября 2029 года применять послабления по кредитам, реструктурированным в четвертом квартале 2026 года. Банк может оценивать финансовое положение заемщика не хуже среднего и не учитывать сам факт реструктуризации при оценке качества обслуживания долга. Но для этого должны выполняться условия: долг обслуживается хорошо или средне, специальный показатель долговой нагрузки не выше 7, у заемщика есть реалистичный бизнес-план, и он его соблюдает.

Для портфелей однородных кредитов, например малому и среднему бизнесу, разрешено не учитывать фактор реструктуризации, если просрочка не превышает 30 дней за последние полгода. Регулятор планирует до конца 2026 года упростить эти рекомендации, чтобы они лучше работали для малого и среднего бизнеса и компаний с приемлемой долговой нагрузкой.

Но есть и более фундаментальные изменения. С 1 июля 2027 года для оценки компаний-заемщиков планируют ввести количественные показатели долговой нагрузки. Простыми словами, банки будут смотреть не только на общее финансовое состояние компании, но и на то, сколько у нее долгов и хватает ли прибыли, чтобы платить проценты. Это поможет точнее понимать, какие компании действительно могут обслуживать кредит, а какие — нет. Пороговые значения будут постепенно ужесточаться в 2026–2028 годах.

Что еще изменится в расчете нормативов

В четвертом квартале 2026 года и в 2027 году Банк России планирует завершить большой пакет изменений в расчет банковских нормативов. Одна из целей — снизить избыточную концентрацию кредитных рисков, когда банк слишком сильно зависит от одного заемщика или группы связанных компаний.

Регулятор уточнит, когда компании можно считать независимыми друг от друга и не объединять в группу связанных заемщиков. Например, будет действовать пятилетний период наблюдения за ситуациями, когда кредитоспособность заемщика снижалась из-за действий акционера. Требование о независимых директорах в совете директоров отложено до 2029 года. Порог существенности для выручки или себестоимости повышен с 20% до 25%.

Также меняются правила передачи риска. Для цифровых финансовых активов банк-эмитент должен будет оставлять у себя часть риска — от 5% до 30% в зависимости от качества заемщиков. Если заемщик не имеет оценки кредитоспособности, норма составит 30%. Одновременно обязательства по выпущенным цифровым активам исключат из расчета нормативов ликвидности.

В части инструментов страхования кредитного риска, когда риск передается другой стороне, список надежных продавцов защиты расширяется. Кроме банков с высоким рейтингом, в него включат государственные институты развития и центральный клиринговый центр. Защиту можно будет признавать не только по облигациям, но и по кредитам — до 50%. Также вводится более гибкий взаимозачет при несовпадении сроков и валют.

Отдельно ужесточаются правила по кредитам дочерним и зависимым компаниям. Если такая компания нарушает нормативы, имеет очень высокую долговую нагрузку или слабую способность платить проценты, банк должен будет применять повышенный коэффициент риска 250%. Это заставит банки внимательнее относиться к финансированию связанных структур. Повышенные требования заработают с 1 апреля 2028 года.

Резервы по кредитам физлиц и ипотеке

С 1 июля 2027 года планируется зафиксировать закрытый перечень официальных документов, по которым банки могут оценивать доходы заемщиков-физических лиц. Это нужно, чтобы оценка доходов была более прозрачной и единообразной.

Также регулятор хочет ограничить рискованные ипотечные схемы, когда заемщику дают льготный период, а затем платеж резко вырастает. Такие схемы могут быть удобны в моменте, но создают повышенный риск для заемщика и банка.

Кроме того, планируется отменить требование формировать 100% резерва, если у заемщика недействительный паспорт, но при этом нет просроченной задолженности. Это небольшое, но важное упрощение, которое снизит избыточную нагрузку в отдельных ситуациях.

Капитал и специальные долговые инструменты

Банк России доработал подходы к специальным долговым инструментам, которые могут быть превращены в капитал или списаны при ухудшении ситуации. Такие инструменты помогают банкам привлекать деньги и одновременно повышать устойчивость.

Для инструментов с плавающей ставкой предельная доходность повышается до уровня ключевой ставки плюс 10 процентных пунктов. Порог срабатывания, при котором долг превращается в капитал или списывается, будет повышаться постепенно: с 2027 года до 5,5%, а с 2028 года — до 6,5%. Аналогично повышаются пороги для остановки выплаты процентов по разным показателям достаточности капитала.

Кроме того, банки будут обязаны возмещать инвесторам проценты, начисленные до момента снижения нормативов ниже пороговых значений. Раньше предполагалось, что такие проценты можно списывать. Это делает инструменты более защищенными для инвесторов.

Еще одно изменение касается нематериальных активов. Банкам дадут возможность постепенно вычитать из капитала затраты на импортозамещение критической информационной инфраструктуры. Речь идет не только о программном обеспечении, но и о лицензиях, которые соответствуют требованиям государства. Все эти новации планируются к введению с 1 января 2027 года.

Внутренняя оценка капитала и стресс-тесты

Реформа внутренней оценки достаточности капитала направлена на то, чтобы надбавка, которую банк получает по итогам такой оценки, стала реальным превентивным механизмом. Простыми словами, если банк принимает повышенные риски или недооценивает их, регулятор сможет требовать от него больше капитала.

Ключевое изменение: надбавка станет частью норматива достаточности капитала и будет прибавляться к минимальным значениям, а не к фактическим. Это более логично: банк должен держать дополнительный капитал сверх минимального уровня, а не просто иметь формально высокий показатель.

На основании мотивированного суждения Банк России будет устанавливать надбавку в диапазоне от 0 до 1% для третьей группы, от 1 до 3% для четвертой и от 3 до 5% для пятой. Учитываться будут существенность и повторность нарушений, а также недооценка рисков. Для банков, которые не смогут сразу выполнить новые требования, предусмотрят график постепенного увеличения надбавки.

Параллельно регулятор продолжает работу над надзорным стресс-тестированием. Это проверка того, как банк переживет плохой сценарий: например, резкий рост проблемных кредитов или ухудшение экономики. Планируется, что результаты такой проверки будут влиять на оценку внутренней достаточности капитала. Банкам с плохой оценкой могут установить дополнительную надбавку к капиталу. Для запуска этих новаций Банку России потребуется получить соответствующие полномочия, а нормативные акты, как ожидается, вступят в силу к 2029 году.

Заключение

Обзор за третий квартал 2026 года показывает, что Банк России действует сразу по нескольким направлениям. Он создает правила для работы с цифровыми валютами, поддерживает финансирование стратегически важных проектов, ограничивает накопление низколиквидных активов и делает оценку кредитных рисков более точной. При этом регулятор старается не действовать резко: для многих новаций предусмотрены переходные периоды и постепенные графики.

Для банков это означает, что четвертый квартал 2026 года станет важным подготовительным этапом. Нужно будет настроить внутренние системы, обновить процедуры оценки рисков и подготовиться к новым лимитам и требованиям. Для клиентов же главный смысл в том, что банковская система должна стать более устойчивой: меньше скрытых рисков, больше прозрачности и более точная оценка того, кому можно давать кредит, а кому — нет.