Налог на вклады: кто реально его платит в 2026 году и как законно уменьшить сумму
Лид: Каждый год в новостях пугают «налогом на вклады». Но на самом деле его платит далеко не каждый вкладчик. Помню, как сам получил уведомление из ФНС и сначала запаниковал. А потом сел считать. И оказалось, что сумма — меньше, чем я думал. Давайте разберёмся без паники.
Сколько денег государство соберёт в 2026 году
Поступления от налога на вклады в 2026 году составят 631,9 млрд руб. — рекордная сумма, на 12,7% больше изначального плана Минфина. В 2025 году бюджет получил 320,2 млрд руб.. Рост — почти вдвое.
Но это не значит, что платить будут все. Большинство вкладчиков освобождены от налога.
Кто платит, а кто нет: простая математика
Налог берётся не со всей суммы вклада, а только с дохода, превышающего необлагаемый лимит. Формула: 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ, действовавшая на первое число любого месяца в году.
Вот тут важный нюанс, который многие путают.
Налог, который платится в 2026 году, считается за 2025 год. В 2025 году максимальная ключевая ставка была 21%. Значит, необлагаемый лимит за 2025 год — 210 000 ₽.
Для дохода 2026 года лимит будет другим. На 1 января 2026 года ключевая ставка — 16%. Значит, лимит — 160 000 ₽.
Важно: лимит применяется один раз ко всем вкладам. Открытие вкладов в разных банках не помогает «раздробить» базу — ФНС складывает доходы по всем банкам.
Пример: сколько заплатите вы
Допустим, ваш доход по всем вкладам за 2025 год — 250 000 ₽.
Налоговая база: 250 000 – 210 000 = 40 000 ₽.
Налог: 40 000 × 13% = 5 200 ₽.
А если доход — 480 000 ₽ (например, у вас лежит несколько миллионов под высокий процент)?
Налоговая база: 480 000 – 210 000 = 270 000 ₽.
Налог: 270 000 × 13% = 35 100 ₽.
Согласитесь, 35 тысяч — уже чувствительно. Но это всё равно меньше, чем кажется на первый взгляд.
Лайфхак: как супруги экономят до 20 800 ₽
У каждого супруга — свой необлагаемый лимит. Если оба работают и платят НДФЛ, они могут оформить вклады на разные имена и удвоить необлагаемую сумму для семьи.
Пример: семья получает 480 000 ₽ процентов. Если всё оформлено на мужа, налог — 35 100 ₽. Если распределить поровну по двум договорам, каждый получит по 240 000 ₽. Налог каждого: (240 000 – 210 000) × 13% = 3 900 ₽. Суммарно — 7 800 ₽. Экономия — 27 300 ₽.
Но есть нюанс: перевод денег после выплаты процентов не создаёт второй лимит задним числом. Вклады должны быть оформлены на разные имена изначально.
Почему банки не всегда помогают
С 2027 года банки станут налоговыми агентами и будут удерживать НДФЛ при выплате процентов. Это значит, что «забыть» о налоге не получится — деньги спишут автоматически.
Кроме того, декларацию подавать не нужно: банки передают данные в ФНС, налоговая рассчитывает налог сама. Уведомления приходят в личный кабинет ФНС или через «Госуслуги». Уплатить нужно до 1 декабря。
Что это значит для вас
Не паникуйте. Посчитайте свой ожидаемый доход по формуле. Скорее всего, вам этот налог не грозит — или он будет минимальным.
Практический чек-лист:
— Посчитайте совокупный доход по всем вкладам и накопительным счетам.
— Вычтите лимит: 210 000 ₽ для дохода 2025 года, 160 000 ₽ — для 2026 года.
— Умножьте остаток на 13% (или 15%, если доход превышает 2,4 млн ₽).
— Если есть супруг — рассмотрите оформление вкладов на разные имена для удвоения лимита.
— Проверьте личный кабинет ФНС — уведомления уже рассылаются с 21 сентября。
(Контраргумент для баланса: налог на вклады — не «грабёж», а стандартная практика. В большинстве стран процентный доход облагается налогом. В России лимит в 210 000 ₽ (или 160 000 ₽) — достаточно высокий: чтобы его превысить, нужно держать в банке несколько миллионов рублей под высокий процент. Для большинства вкладчиков налог остаётся нулевым.)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
А вы уже получили уведомление из ФНС — или пока только считаете? Делитесь в комментариях 👇