Что случилось
С 2025 года налог на проценты по банковским вкладам и накопительным счетам действует в полную силу. В 2026 году россияне будут платить его за проценты, полученные в 2025 году. При этом у вкладчиков есть необлагаемая сумма — доход в пределах определённого лимита налогом не облагается.
Какая сумма гарантированно попадает под налог
В 2026 году налог платят за проценты, полученные в 2025 году. Необлагаемый лимит за 2025 год составляет 210 000 рублей. Это означает: если ваш совокупный процентный доход по всем вкладам и накопительным счетам за 2025 год не превысил 210 тысяч рублей — налог платить не нужно.
Лимит считается именно по доходам, а не по сумме вклада. Если вы положили 2 млн рублей под 20% и заработали 400 тысяч процентов — налогом облагается не вся сумма вклада, а только часть процентов сверх лимита.
Как рассчитывается необлагаемый лимит
Лимит считается по формуле:
1 млн рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ, действовавшая на 1-е число любого месяца в течение года
Итоговые значения по годам:
За 2023 год — максимальная ставка ЦБ составляла 15%, необлагаемый лимит — 150 000 рублей
За 2024 год — максимальная ставка ЦБ составляла 21%, необлагаемый лимит — 210 000 рублей
За 2025 год — максимальная ставка ЦБ составляла 21%, необлагаемый лимит — 210 000 рублей
По какой ставке считать
Для процентов по вкладам действует специальная шкала НДФЛ:
13% — если сумма процентных доходов по всем вкладам за год не превышает 2,4 млн рублей
15% — с части, превышающей 2,4 млн рублей
При этом с 2025 года к процентным доходам по вкладам не применяются налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные).
Как рассчитать налог: простые примеры
Пример 1. Один вклад
Вы положили 1,5 млн рублей под 20% на год в 2025-м. Доход за год: 300 000 рублей.
Налог = (300 000 − 210 000) × 13% = 90 000 × 13% = 11 700 рублей
Пример 2. Вклады в нескольких банках
Доход в банке А — 120 000 рублей, в банке Б — 130 000 рублей. Суммарный доход — 250 000 рублей.
Налог = (250 000 − 210 000) × 13% = 40 000 × 13% = 5 200 рублей
Важно: все банки передают данные в ФНС до 1 февраля, поэтому «разбить» вклады по разным банкам, чтобы уложиться в лимит, не получится.
Какие доходы налогом не облагаются
Налог не начисляется на проценты:
• по рублевым вкладам и счетам со ставкой не выше 1% годовых в течение всего года
• по счетам эскроу
Что важно знать
Декларация не нужна — ФНС сама рассчитает налог на основе данных от банков и пришлёт уведомление осенью 2026 года.
Срок уплаты — до 1 декабря 2026 года.
Валютные вклады — проценты пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты.
Долгосрочные вклады (сроком более 15 месяцев с выплатой процентов в конце) — неиспользованные лимиты прошлых лет суммируются в год выплаты.
Как законно снизить налог
Распределить вклады между членами семьи — у каждого свой необлагаемый лимит.
Использовать долгосрочные вклады — с переносом неиспользованных лимитов.
Пенсионеры — специальных льгот нет, налог платят на общих основаниях.
Мнение
Налог на вклады — это уже не новость, а реальность, с которой придётся считаться. Главное, что нужно запомнить: облагается не сумма вклада, а только полученные проценты, и только те, что превышают лимит. В 2026 году за 2025 год лимит составляет 210 тысяч рублей. Если ваш доход по всем вкладам и счетам укладывается в эту сумму — налога не будет. Если превышает — придётся заплатить 13% с разницы. И делать это теперь будут автоматически — по уведомлению от налоговой, без подачи деклараций.Но если вы считаете, что налог рассчитан неверно — у вас есть право подать уточнённую декларацию 3-НДФЛ и скорректировать сумму
#налоги #вклады #НДФЛ #налогнавклады #процентыповкладам #Финуслуги #ФНС #ключеваяставка #инвестиции #сбережения