Индивидуальный инвестиционный счёт остаётся одним из самых выгодных инструментов для частного инвестора.
В 2026 году у него появляется важный нюанс: минимальный срок владения, необходимый для сохранения налоговых льгот, пока ещё составляет 5 лет.
С 2027 года он начнёт расти, поэтому открыть ИИС сейчас особенно выгодно.
📌 ИИС-3 позволяет одновременно получать вычет на взносы и не платить налог с инвестиционного дохода до 30 млн рублей при закрытии счёта.
🔹 Две налоговые льготы
Первая льгота - вычет на взносы. Ежегодно можно возвращать до 52–88 тыс. рублей уплаченного НДФЛ, внося на счёт до 400 тыс. рублей. Точная сумма зависит от вашей налоговой ставки: при 13% возврат составит 52 тыс., при 15% - 60 тыс., при 22% - 88 тыс. рублей.
❗️Важно: лимит 400 тыс. рублей единый для ИИС, негосударственного пенсионного фонда и программы долгосрочных сбережений. Если вы уже пополняете НПФ или ПДС, база для вычета по ИИС уменьшается.
Вторая льгота - освобождение инвестиционного дохода от налога при закрытии счёта. Прибыль от торговли акциями, купонов по облигациям и роста стоимости бумаг не облагается налогом, если суммарный доход по всем ИИС не превышает 30 млн рублей за календарный год. Дивиденды облагаются налогом отдельно и не входят в этот лимит.
Налог на доход удерживается только при закрытии счёта и выводе денег. В течение всего срока жизни ИИС прибыль реинвестируется без налогов, что ускоряет рост капитала.
📌 Вычет на взносы выгоден тем, кто платит НДФЛ с белой зарплаты. Доходы ИП, самозанятых и от торговли ценными бумагами для вычета не подходят.
🔹 Срок владения, конвертация и вывод денег
Чтобы сохранить льготы, счёт нужно держать минимум 5 лет, если он открыт в 2024–2026 годах. С 2027 года минимальный срок увеличится до 6 лет, а к 2031 году достигнет 10 лет. Именно поэтому открыть ИИС стоит уже сейчас: чем раньше, тем короче обязательный период.
Старые ИИС-1 и ИИС-2, открытые до 2024 года, можно конвертировать в ИИС-3. Срок владения при этом не обнуляется и засчитывается в пределах трёх лет. Для конвертации нужно подать заявление брокеру, а затем в ФНС в том же календарном году.
Вывести деньги с ИИС-3 можно только при закрытии счёта. Исключений два: оплата дорогостоящего лечения из специального перечня и получение дивидендов на банковский счёт. Частичный вывод средств не предусмотрен.
🔹 Что можно купить на ИИС-3
Ограничения просты: только российские ценные бумаги и инструменты. Доступны акции российских компаний - например, Сбер $SBER , Лукойл $LKOH , Газпром $GAZP , Татнефть $TATN . Можно покупать облигации: ОФЗ, корпоративные выпуски надёжных эмитентов, муниципальные бумаги. Разрешены фьючерсы, опционы, паи биржевых фондов и валюта. $SU26238RMFS4 $SU26248RMFS3 $RU000A1008W7
Запрещены иностранные акции и фонды, а также суверенные облигации других стран.
🔹 Защита средств
С 1 января 2026 года средства на ИИС-3 застрахованы государством на сумму до 1,4 млн рублей. Это защищает от банкротства брокера, но не от рыночных убытков: если купленные акции подешевели, страховка не компенсирует потери. Поэтому выбор бумаг и диверсификация остаются задачей инвестора.
📌 Страховка покрывает только риск потери средств из-за проблем у брокера, а не инвестиционные убытки.
💬 Уже пользуетесь ИИС-3? Какую стратегию выбрали: акции, облигации или смешанный портфель?
✔️ R.V. Investment. Подписаться
