ИИС-3: налоговая оптимизация или ловушка? РАЗБОР
Видел, были вопросы про ИИС-3. Разберемся. Вроде как льгот много, но подводных камней еще больше? ☕️
Упоминал ИИСы в обзорах налогов ранее:
🔸 Налоги для инвестора. Часть 1
🔸 Налоги для инвестора. Часть 2
🔸 Налоги для инвестора. Часть 3
Индивидуальный инвестиционный счет типа 3, он же ИИС-3. Появился в 2024 году. Дает налоговые льготы сразу 2-х видов:
- налоговый вычет НДФЛ от суммы пополнения в рамках 400К за год.
Вернуть можно 13–22% от суммы, внесенной на ИИС-3 в течение календарного года. В зависимости от того, какой размер НДФЛ был оплачен за год. Кто платит по ставке 22%, может вернуть 88К, если пополнили за год на 400К.
- нет НДФЛ с дохода, полученного от операций на ИИС-3, но тут тоже нюансы.
При условии, что
- счёт открыт не менее чем на 5 лет;
- доход не превышает 30 млн рублей (все, что выше, облагается по обычной ставке).
Дивы в любом случае облагаются налогом.
🔸 Что с деньгами, которые лежат на ИИС?
Забудьте, они заморожены на 5 лет.
Выводить на обычный банковский счет можно только дивиденды. Это нужно настроить в приложении брокера, а не просто сумму вывести.
Купоны по облигам выводить нельзя. Все должно на ИИС оставаться.
Если выводим деньги раньше срока, то теряем налоговые льготы. Полученные налоговые льготы придется вернуть + заплатить по ним пени.
Деньги можно вывести только на оплату дорогостоящего лечения, но только из определенного перечня.
🔸 Минимальный срок счёта.
Минимальный срок счёта будут постепенно увеличивать до 10 лет. Не хило так, в текущих условиях на 10 лет деньги заморозить.
До 2026 года включительно – минимальный срок 5 лет;
2027 год –6 лет;
2028 год – 7 лет;
2029 год – 8 лет;
2030 год – 9 лет;
2031 и далее – 10 лет.
Всего можно иметь одновременно 3 счета ИИС-3 у разных брокеров. Но там свои загвоздки тогда имеются. О них расскажу в другом посте.
Полезно, продолжаем тему ИИС?👍👍