«Акция выросла на 15%» звучит отлично. Но пока деньги не пришли на счёт, часть «прибыли» - это ещё не твоё. С доходов от инвестиций в России платится налог на доходы физических лиц (НДФЛ) - обычно 13% (при доходе выше определённой суммы - 15%). Разберём, где он берётся и как не удивиться в конце года.
Откуда берётся налог: 4 случая
Дивиденды. Компания платит их уже после удержания налога. Тебе на счёт приходит сумма «чистыми», налог удержан автоматически.
Купоны по облигациям. Раньше облагались по‑разному, сейчас в основном тоже попадают под НДФЛ, налог удерживает брокер при начислении.
Продажа активов с прибылью. Купил за 10000₽, продал за 15000₽ - налог платится с разницы в 5000₽ (не со всей суммы). Убыток по одним бумагам может уменьшить налог по другим в том же году.
Проценты по вкладам. Доход по вкладам тоже облагается (необлагаемая часть зависит от ключевой ставки, но с суммы сверху берут НДФЛ).
Кто и как платит?
В большинстве случаев брокер выступает налоговым агентом: он сам считает и удерживает налог, а тебе на счёт приходит уже «чистая» сумма. Отдельно декларировать почти ничего не нужно.
Но если ты получил доход мимо брокера (например, продал валюту на руках, сдал в аренду, получил доход от зарубежного счёта), то декларацию нужно подавать самому через личный кабинет ФНС.
Как снизить налог законно
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). У ИИС‑2 есть вычет на доход: если держишь деньги 5 лет, налог на полученный доход можно снизить или вовсе не платить (в пределах лимита). Это одна из самых выгодных налоговых льгот для инвестора.
Сальдирование убытков. Если в одном году одни бумаги дали прибыль, а другие убыток, налог считается с чистой разницы.
Долгосрочное владение (ЛДВ). При продаже ценных бумаг, которые держал 3+ года, часть прибыли освобождается от налога (в пределах лимита — сейчас 3 млн ₽ за год накопления).
Простой пример
Ты продал акции с прибылью 50000₽. Налог 13% = 6500₽. Брокер удержит его сам, на счёт придёт 43500₽ сверх вложенного. Значит, «реальная» доходность твоей сделки ниже номинальной - это важно учитывать, когда сравниваешь варианты инвестиций.
#финансоваяграмотность #налоги #ндфл #инвестиции #иис #реальнаядоходность #базарразбор