Сальдирование убытков: как надо делать?
Сальдирование – это крутой, но мудрёный способ снизить налоги. Потому по нему подготовил отдельный пост. В СУББОТУ. Отдыхать некогда😏 ☕️
🎄Предыдущие посты о налогах для инвестора:
- Будет ещё с фишками по иис новым
🧩 Сальдирование – это когда мы уменьшаем налоговую базу по одним доходам за счет убытка в других, от разных брокеров и по разным фин инструментам. Но не все инструменты сальдируются между собой. Хитро?
- Переносить убытки между брокерским счетом и ИИС нельзя. С ИИС эта тема не прокатит.
- Можно просальдировать результат от разных брокеров, но ПФИ (производные) отдельно, акции - отдельно.
🔸 Какие правила?
Не все убытки сальдируются между собой.
Налог на прибыль по фьючерсу на золото нельзя снизить за счет убытка по акциям. Но можно сальдировать с опционами или другими фьючесами.
Доход по валюте мы не может сальдировать с убытком в акциях. Но сможем перенести убыток по акциям на будущий период, чтобы потом платить меньше налогов.
– Акции и облигации сальдируются между собой и с ПФИ (производственные финансовые инструменты: фьючи, опционы) на индексы и акции.
– Фьючи и опционы тоже «дружат» между собой.
– Купоны по облигациям можно сальдировать с убытками по акциям и облигациям.
– Дивиденды, овернайт, внебиржевые сделки ни с чем не сальдируются.
Например, убытком от продажи квартиры нельзя снизить налоги на прибыль по акциям. Ну вроде бы очевидно же.
🧩 Брокер как налоговый агент сальдирует операции только в течение календарного года т.е. между брокерами мы сами делаем.
🔸 Как делать?
Подаем декларацию 3-НДФЛ онлайн в налоговую. Вычет предусмотрен ст. 220.1 НК.
Прикладываем доки к заполненной декларации:
1️⃣ Справку 2 НДФЛ от брокеров (где прибыль и где убыток).
2️⃣ Справку об убытке.
3️⃣ Налоговый отчет от брокеров.
4️⃣ Заявление на возврат (по-моему, автоматически формируется).
Сложно? А кому сейчас легко😁
По традиции палец вверх, если серия налоговых постов полезна👍👍