Если у вас есть вклад или накопительный счет, а годовой доход по ним превышает установленный лимит, придется уплатить налог.
Рассказываем, какие вклады облагаются налогом и как рассчитать его сумму.
Сам вклад налогом не облагается.
Уплатить налог нужно только с начисленных процентов, если они превысят установленный лимит.
Лимит зависит от ключевой ставки Банка России за год, в котором вы получили доход.
Рассчитывать налог самостоятельно не обязательно: банки направят сведения о ваших доходах в ФНС, а налоговая служба сама рассчитает сумму к уплате и пришлет уведомление. Ниже мы просто покажем логику этого расчета:
1 миллион умножается на максимальную ставку, которая действовала на первое число каждого месяца.
В 2025 году это 21%.
Налог составляет 13% с суммы превышения, а при доходе больше 2 400 000 рублей в год — 15% с суммы превышения. Уплатить налог в 2026 году придется, если доход от рублевых вкладов и накопительных счетов по итогам 2025 года превысит 210 000 рублей.
Как рассчитывается налог на доход от вклада
В 2026 году нужно уплатить налог за доход, полученный по итогам 2025 года.
Именно этот период и возьмем для расчета.
Платить налог с суммы самого вклада не нужно, им облагаются только начисленные проценты, то есть фактический доход.
Лимит рассчитывается как 1 млн ₽, умноженный на максимальную ключевую ставку ЦБ (на 1-е число каждого месяца) за год получения дохода. Налог начисляется только с превышения этой суммы.
В 2025 году максимальная ключевая ставка составила 21%.
Банк России принял ее в октябре 2024 года, и она сохранилась до июня 2025 года, поэтому именно на нее и нужно ориентироваться.
Таким образом, доход, с которого не нужно уплатить налог в 2026 году, составит: 1 000 000 рублей × 21% = 210 000 рублей.
Если доход от всех ваших вкладов и накопительных счетов больше лимита, нужно уплатить налог - 13% с суммы превышения.
При доходе больше 2 400 000 рублей в год - 15% с суммы превышения.
Пример.
За 2025 год вы получили от вклада и накопительного счета 225 000 рублей в виде процентов - это больше лимита на 15 000 рублей. Именно с этой суммы нужно заплатить налог: 15 000 × 13% = 1 950 рублей.
Для вкладов сроком больше 15 месяцев лимит рассчитывается по-другому.
Если доход от депозитов в прошлом году не превысил установленный порог, то в этом году лимит может быть увеличен за счет неиспользованного остатка.
Пример.
Представим, что в 2025 году вы получили доход от двухлетнего вклада - 250 000 рублей, деньги выплатили в конце срока депозита.
Это на 40 000 рублей больше лимита.
В 2024 году вы еще заработали с других вкладов 100 000 рублей. Необлагаемая налогом сумма тогда была равна 150 000 рублей и у вас остался неиспользованный остаток 50 000 рублей.
Это значит, что для двухлетнего вклада лимит будет увеличен: 210 000 рублей + 50 000 рублей = 260 000 рублей.
В итоге платить налог за 2025 год вам не нужно.
Узнать, какой доход за год вы получили от своих банковских продуктов, можно в личном кабинете налогоплательщика.
С каких вкладов нужно платить налоги
Уплатить налог придется, если у вас есть: вклад в рублях, валютный вклад, вклад для пенсионеров, накопительный счет, процент на остаток по карте.
Отметим, что налог придется уплатить только в том случае, если общий доход по всем счетам и вкладам превысит установленный лимит.
Платить налог не нужно, если процентная ставка по рублевым вкладам, накопительному счету или процент на остаток по карте меньше 1% годовых, а также если вклад достался по наследству.
Доход по валютным вкладам облагается налогом в любом случае, размер ставки не имеет значения.
Начисленные проценты пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка России на момент выплаты.
Таким образом, ключевой ориентир на 2025 год - это необлагаемый минимум в 210 000 рублей.
Если ваши процентные доходы укладываются в эту сумму, налог платить не нужно.
Если превышают - налоговая рассчитает сумму к уплате, и оплатить ее необходимо будет до 1 декабря 2026 года.
#налоги #вклады #пассивныйдоход