Как частному инвестору уменьшить, вернуть или избежать выплат в пользу государства
Продолжаем готовиться к Новому году, а значит, и к окончанию налогового периода в 2025 году.
1️⃣ Вычет на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ)
Если купили ценную бумагу после 1 января 2014 года и владели ею минимум три года, НДФЛ при продаже платить не нужно. Как долгосрочный инвестор, так делаю регулярно много лет. Подробнее в этом посте.
Не забываем, что власти подкинули проблему: ЛДВ с 2025 года перестает действовать для бумаг, которые были куплены на ИИС и переведены на обычный брокерский счет.
2️⃣ Вычет на индивидуальных инвестиционных счетах (ИИС)
• По старому ИИС типа А и по новому ИИС 3:
Можно вернуть вычет из основной налоговой базы в размере до 52 000 руб. каждый год при взносах до 400 000 руб.
• По старому ИИС типа Б и по новому ИИС 3:
Можно получить вычет на доход по операциям с ценными бумагами на ИИС. Применяется также ко всем купонам, но не применяется к дивидендам.
👉 Подробно об этом рассказываю в постах про эксперимент «Выжимаем максимум из ИИС 3», в котором буду использовать все плюшки этой программы.
3️⃣ Сальдирование убытков
Если у вас есть убыточные позиции, то стоит их продать и откупить бумаги обратно. Тогда брокер зафиксирует по ним убыток, который уменьшит итоговую прибыль от торговли за прошедший год, следовательно будет меньше налог.
4️⃣ Учет убытков в прошлые годы
Были прежде у вас неудачные годы в торговле? А у кого их не было с такими потрясениями? Так вот, можно зачесть убытки прошлых лет, чтобы уменьшить налог по этому году, если он у вас прибыльный. В расчет можно взять результаты 10 лет инвестирования.
5️⃣ Как избежать налога с дохода по купонам облигаций
• На ИИС: покупать облигации на старом ИИС типа Б или новом ИИС 3, где можно получить вычет на доход по ИИС, в том числе от купонов облигаций.
• В фондах облигаций: Также можно брать вместо отдельных бумаг фонд облигаций. Но стоит помнить, что у фондов есть комиссии за управление, которые могут нивелировать это преимущество.
6️⃣ Как избежать налога с дохода по дивидендам
• В фондах акций: БПИФы также не платят налогов на доход от дивидендов. Также помним, что у фондов есть комиссии за управление, которые могут нивелировать это преимущество.
7️⃣ Отсрочить выплату налога
Брокер вычитает сумму налогов с вашего счета в трех случаях:
- при закрытии счета,
- при выводе средств,
- по итогам года.
Поэтому не стоит лишний раз выводить деньги. В течение года средства, которые должны уйти в налоговую, еще можно прокрутить на рынке, реинвестировав в активы.
Налоговой оптимизацией я всегда занимаюсь в декабре ближе к окончанию года.
8️⃣ Удлинить срок выплаты налога еще почти на один год
Когда придет пора брокеру платить за вас налоги за прошедший год (как правило в январе), не держите на счетах свободные средства. Тогда брокер просто рассчитает налог, а обязанность его выплатить перейдет уже вам. Сделать это нужно будет до 1 декабря.
9️⃣ Оплачиваем налоги с кэшбэком
Ранее было много способов оплаты налогов со скидкой, но банки стали добавлять эту категорию в исключения, чтобы не начислять кэшбэк. Остались экзотические и малопривлекательные способы, о которых мне лень писать. Но 1% откэшбэчить можно. Поэтому сейчас использую п. 10.
1️⃣0️⃣ И еще раз удлиняем срок выплаты с помощью кредитки
Для этого используем оплату кредитной картой. Пока ставки высокие, надо пользоваться!
Платим кредитками с длинным беспроцентным периодом (грейсом), а свои деньги размещаем на накопительных счетах.
Сейчас ставки высокие, поэтому выгода может доходить до 5% в случае грейса на 4 месяца.
❓ Какие способы используете?
