#инвесторсергей_налоги

Как частному инвестору уменьшить, вернуть или избежать выплат в пользу государства 

Продолжаем готовиться к Новому году, а значит, и к окончанию налогового периода в 2025 году. 

1️⃣ Вычет на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ) 

Если купили ценную бумагу после 1 января 2014 года и владели ею минимум три года, НДФЛ при продаже платить не нужно. Как долгосрочный инвестор, так делаю регулярно много лет. Подробнее в этом посте. 

Не забываем, что власти подкинули проблему: ЛДВ с 2025 года перестает действовать для бумаг, которые были куплены на ИИС и переведены на обычный брокерский счет. 

2️⃣ Вычет на индивидуальных инвестиционных счетах (ИИС)

 • По старому ИИС типа А и по новому ИИС 3:

Можно вернуть вычет из основной налоговой базы в размере до 52 000 руб. каждый год при взносах до 400 000 руб.  

 • По старому ИИС типа Б и по новому ИИС 3:

Можно получить вычет на доход по операциям с ценными бумагами на ИИС. Применяется также ко всем купонам, но не применяется к дивидендам.

👉 Подробно об этом рассказываю в постах про эксперимент «Выжимаем максимум из ИИС 3», в котором буду использовать все плюшки этой программы.

3️⃣ Сальдирование убытков

Если у вас есть убыточные позиции, то стоит их продать и откупить бумаги обратно. Тогда брокер зафиксирует по ним убыток, который уменьшит итоговую прибыль от торговли за прошедший год, следовательно будет меньше налог. 

👉 Подробнее в этом посте. 

4️⃣ Учет убытков в прошлые годы

Были прежде у вас неудачные годы в торговле? А у кого их не было с такими потрясениями? Так вот, можно зачесть убытки прошлых лет, чтобы уменьшить налог по этому году, если он у вас прибыльный. В расчет можно взять результаты 10 лет инвестирования. 

👉 Подробнее в этом посте. 

5️⃣ Как избежать налога с дохода по купонам облигаций

• На ИИС: покупать облигации на старом ИИС типа Б или новом ИИС 3, где можно получить вычет на доход по ИИС, в том числе от купонов облигаций.

• В фондах облигаций: Также можно брать вместо отдельных бумаг фонд облигаций. Но стоит помнить, что у фондов есть комиссии за управление, которые могут нивелировать это преимущество. 

6️⃣ Как избежать налога с дохода по дивидендам

• В фондах акций: БПИФы также не платят налогов на доход от дивидендов. Также помним, что у фондов есть комиссии за управление, которые могут нивелировать это преимущество. 

7️⃣ Отсрочить выплату налога 

Брокер вычитает сумму налогов с вашего счета в трех случаях:

- при закрытии счета,

- при выводе средств,

- по итогам года.

Поэтому не стоит лишний раз выводить деньги. В течение года средства, которые должны уйти в налоговую, еще можно прокрутить на рынке, реинвестировав в активы. 

Налоговой оптимизацией я всегда занимаюсь в декабре ближе к окончанию года. 

8️⃣ Удлинить срок выплаты налога еще почти на один год

Когда придет пора брокеру платить за вас налоги за прошедший год (как правило в январе), не держите на счетах свободные средства. Тогда брокер просто рассчитает налог, а обязанность его выплатить перейдет уже вам. Сделать это нужно будет до 1 декабря.

9️⃣ Оплачиваем налоги с кэшбэком

Ранее было много способов оплаты налогов со скидкой, но банки стали добавлять эту категорию в исключения, чтобы не начислять кэшбэк. Остались экзотические и малопривлекательные способы, о которых мне лень писать. Но 1% откэшбэчить можно. Поэтому сейчас использую п. 10. 

1️⃣0️⃣ И еще раз удлиняем срок выплаты  с помощью кредитки

Для этого используем оплату кредитной картой. Пока ставки высокие, надо пользоваться!

Платим кредитками с длинным беспроцентным периодом (грейсом), а свои деньги размещаем на накопительных счетах.

Сейчас ставки высокие, поэтому выгода может доходить до 5% в случае грейса на 4 месяца.

👉  Подробнее в этом посте. 

❓ Какие способы используете?

#инвесторсергей_налоги

Продолжаем разбирать налоги за уходящий год.

Величина дохода по вкладу, который не подлежит налогообложению, зависит от ключевой ставки. Несмотря на ее снижение, проценты как минимум до 210 тыс. руб. не будут облагаться НДФЛ.

Сегодня очередное заседание ЦБ по ключевой ставке. Даже если показатель изменится, это не коснется доходов по вкладам за этот год, так как в расчет берется ключевая ставка на 1-е число месяца, то есть на 1 декабря. 

Как начисляется налог на вклады? 

1️⃣ На проценты по вкладам и накопительным счетам, полученные в предыдущем году. Вклады и счета во всех банках суммируются для одного человека. То есть в 2026 году заплатим налоги на доходы по вкладам, закрытым в течение 2025 года.

2️⃣ Налоговая сама все посчитает и пришлет уведомление заказным письмом или через личный кабинет налогоплательщика до 1 ноября 2026 года. Вместе с уведомлением о налоге на жилье, землю или автомобиль. Налог надо заплатить до 1 декабря. 

С 1 января 2025 года в России действует новая шкала НДФЛ для доходов с инвестиций, в том числе для процентного дохода по вкладам:

 • 13% — при годовом доходе до 2,4 млн рублей.

 • 15% — с суммы свыше 2,4 млн рублей.

Приведу пример для вкладов, доход по которым будет получен в 2025 году. 

Если налог составит 13% от суммы, превышающей необлагаемую сумму дохода. 

Она зависит от максимального значения ключевой ставки Центробанка в отчетном году. В 2025 году — это 21%. Таковой она была всю первую половину года. Расчет будет аналогичным как за прошлый год.

👉 Необлагаемая сумма = 1 млн рублей х на ключевую ставку ЦБ. 

То есть необлагаемая сумма дохода составит 210 тысяч руб.

Если доход по всем вкладам и счетам:

• Меньше этой суммы — налога не будет.

• Больше — то из суммы дохода вычитаем необлагаемую сумму дохода. Вот на разницу и будет начислен налог.

Пример:

Допустим, в 2024 году в банках лежало на вкладах 2 миллиона руб. под 18% годовых.

В 2024 году получаем проценты с этих вкладов — 360 тысяч руб. 

Из этого дохода нужно вычесть необлагаемую сумму: 360 000 - 210 000 = 150 000 руб.

На них и будет начислен налог 13%. Заплатим: 150 000 х 13% = 19 500 руб. налога.

На посты о налогах всегда получаю массу комментариев, из которых становится понятно, что, к сожалению, многие, кто торгует на бирже, не понимают, как уплачиваются налоги и удивляются суммам, которые списываются со счетов 😲. 

Работа с оптимизацией налогов — это важная часть стратегии. 

Но прежде чем вдаваться в детали, нужно понять, как вообще начисляются налоги?