С 1 сентября 2026 года в России начинают действовать обновлённые правила предоставления налоговых вычетов по долгосрочным финансовым инструментам. Нововведения затронут две ключевые категории: родителей, формирующих сбережения в пользу детей, и граждан, оформляющих долгосрочные договоры добровольного страхования жизни (ДСЖ).
👨👩👧👦 Для родителей: вычет на долгосрочные сбережения в пользу
детей
С сентября увеличивается максимальная сумма взносов, с которой можно вернуть НДФЛ, — с 400 до 500 тыс. рублей на каждого работающего родителя, если договор заключён в пользу ребёнка. Если взносы делают оба родителя, суммарный лимит составит 1 млн рублей за налоговый период.
Вычет можно получать до достижения ребёнком 18 лет (или 24 лет при очном обучении). При ставке НДФЛ 13% родитель может вернуть до 65 тыс. рублей в год, при ставке 22% — до 110 тыс. рублей. Семья суммарно может возвращать до 220 тыс. рублей ежегодно.
Важно: Повышенный лимит в 500 тыс. рублей применяется только к взносам в пользу детей. Если все 500 тыс. внесены только в собственную пользу, лимит останется на уровне 400 тыс. рублей.
Этот механизм в сочетании с государственным софинансированием (до 36 тыс. рублей в год) и инвестиционным доходом НПФ позволяет создавать стартовый капитал на образование или жильё ребёнку с первых дней его жизни.
📄 Для страхователей жизни: новый лимит для ДСЖ
Второе нововведение — договоры добровольного страхования жизни (ДСЖ) выводятся из-под общего лимита социальных вычетов (150 тыс. рублей) и переносятся в категорию долгосрочных сбережений с новым потолком в 400 тыс. рублей.
Важно: Лимит в 400 тыс. рублей общий для всех долгосрочных продуктов: ДСЖ, ПДС (программа долгосрочных сбережений), взносов в НПФ и пополнений ИИС-3.
При ставке НДФЛ 13% возврат составит до 52 тыс. рублей в год. Экономист Екатерина Голубцова (РЭУ им. Плеханова) отмечает, что это высвобождает полный лимит в 150 тыс. рублей исключительно под социальные нужды — лечение, обучение, фитнес и покупку лекарств.
Условия для применения нового лимита по ДСЖ:
Договор заключён с 1 января 2025 года.
Срок договора — не менее 10 лет.
Выгодоприобретатель — не более чем по трём договорам одновременно.
Договор может быть заключён в пользу самого гражданина, членов семьи, близких родственников или детей-инвалидов под опекой.
⚖️ «За» и «Против»
Плюсы:
Родители получают реальный инструмент для накопления на будущее детей с налоговым кешбэком до 110 тыс. рублей в год на родителя.
Граждане со страховкой жизни перестают «конкурировать» за лимит с лечением и обучением.
Государство стимулирует долгосрочные сбережения, что создаёт «длинные деньги» в экономике.
Минусы и риски:
Общий лимит 400 тыс. рублей — это «ловушка» для невнимательных. Деньги, внесённые на ИИС-3, в ПДС и по ДСЖ, суммируются в пределах одного лимита, а не по отдельности. Оставшиеся суммы не переносятся на следующий год.
Досрочное расторжение договора ПДС без уважительной причины (например, не на дорогостоящее лечение) влечёт возврат ранее полученного вычета государству.
Для получения возврата по ДСЖ за 2025 год есть переходный период: взносы можно заявить либо по-старому (в социальном вычете), либо по-новому (в вычете на сбережения), но не одновременно.
🔮 Какие ещё льготы могут быть приняты для родителей?
В текущем поле уже действуют и другие меры:
Семейный налоговый кешбэк (с 1 июня 2026 года) — возврат части уплаченного НДФЛ для работающих родителей с двумя и более детьми, фактически снижающий ставку налога с 13% до 6%.
Стандартные вычеты на детей — ежемесячные суммы, освобождаемые от налога (1400 руб. на первого, 2800 руб. на второго, 6000 руб. на третьего и последующих).
Эксперты не исключают дальнейшего расширения вычетов для многодетных семей и увеличения лимитов в будущем, но пока официальных анонсов нет.
⚠️ Важно: Данный материал носит исключительно информационный и аналитический характер и не является финансовой консультацией. Условия получения вычетов индивидуальны, для их оформления рекомендуется обращаться в ФНС.
Ставьте 🚀, если пост был полезен! Спасибо!
Как вы считаете, какие дополнительные налоговые льготы для семей с детьми могли бы стать самыми востребованными в текущих условиях? 👇
#налоговыевычеты #ПДС #страхованиежизни #сбережения #родители #дети #финбазар #аналитика