Сегодня поговорим про налоги на прибыль с дивидендов
Налогообложение дивидендов в России происходит по НДФЛ (налог на доходы физических лиц).
Согласно законодательству, дивиденды, полученные физлицами, облагаются налогом, и процент удержания зависит от нескольких факторов.
Для налоговых резидентов РФ ставка налога составляет:
13% на суммы до 2,4 млн рублей в год;
15% на суммы, превышающие этот порог.
Это означает, что если ваш годовой доход от дивидендов не превышает 2,4 млн рублей, с этих выплат удержат 13% налога.
Если доход выше, с суммы свыше 2,4 млн рублей будет удержан налог по ставке 15%.
Когда вы получаете дивиденды, например, через российского брокера, налог обычно удерживается автоматически.
В случае если дивиденды приходят через иностранные платформы или вы не используете российского брокера, вам, возможно, нужно будет рассчитать и уплатить налог самостоятельно.
В таком случае стоит быть внимательным и консультироваться с налоговыми специалистами.
Применение налогообложения к иностранным дивидендам
Для тех, кто получает дивиденды через иностранные компании, налоговый процесс будет зависеть от соглашений, которые Россия заключила с другими странами по избежанию двойного налогообложения.
Как рассчитывается налог на дивиденды в РФ
Процесс расчёта налога на дивиденды достаточно прост, если вы понимаете, сколько именно вы получаете и какие ставки действуют.
Например, если вы получили 100 000 рублей дивидендов, то расчёт будет следующим:
100 000 рублей × 13% = 13 000 рублей — сумма налога, которую вы заплатите.
Чистые дивиденды на руки: 100 000 рублей - 13 000 рублей = 87 000 рублей.
Если доход от дивидендов больше 2,4 млн рублей, то на сумму сверх порога действует ставка 15%.
Но если ваш доход от дивидендов составил к примеру 3 млн рублей.
Тогда расчет будет таким:
2,4 млн рублей × 13% = 312 000 рублей.
600 000 рублей (сумма сверх порога) × 15% = 90 000 рублей.
Общая сумма налога: 312 000 рублей + 90 000 рублей = 402 000 рублей.
Чистые дивиденды на руки: 3 000 000 рублей - 402 000 рублей = 2 598 000 рублей.
Как избежать лишних налоговых расходов
Для инвесторов существует несколько путей, чтобы оптимизировать налогообложение дивидендов:
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
Если вы используете ИИС, вы можете уменьшить налогооблагаемую базу и не платить НДФЛ с доходов на дивидендах при соблюдении определённых условий.
Долгосрочные инвестиции.
В случае, если вы держите акции долго, и они выплачивают дивиденды, вы можете использовать стратегии налоговой оптимизации, такие как реинвестирование полученных дивидендов.
Снижение налога на доход с дивидендов через юридические схемы.
Это касается, в первую очередь, тех, кто занимается инвестированием через компании.
Налоговые схемы могут включать налоговые кредиты или специальные налоговые ставки для больших объемов инвестиций.
Пишите в комментариях, что вам в данной теме не совсем понятно.
А также если в статье чего-то не хватает.
Попробуем разобраться вместе 👍