Продаёте на Avito и других цифровых платформах? Тогда эта информация для вас.
Главные изменения 2026 года, которые касаются каждого продавца
С 2026 года упрощённая система налогообложения (УСН) жёстко привязана к НДС. Если ваш доход за 2025 год превысил 20 млн рублей, с января 2026 года вы автоматически стали плательщиком НДС . Пока этот порог «заморожен» на ближайшие годы, но в перспективе его планируют снижать .
Что это значит для вас? Если вы торгуете на маркетплейсах и выходите на серьёзные обороты, придётся не только считать налог по УСН (6% или 15%), но и разбираться с НДС.
Самая частая ошибка продавцов на Avito — неправильный налоговый статус.
Многие регистрируются как самозанятые, но не учитывают главное ограничение: самозанятым запрещена перепродажа товаров . Это прямо прописано в законе № 422-ФЗ
Что это значит на практике.
- Продаёте вещи из шкафа — разовые продажи личных б/у вещей. Если делаете это нерегулярно и не с целью заработка, вы физлицо. Но если продаёте имущество, бывшее в собственности менее 3 лет, и дороже, чем покупали — придётся подавать декларацию 3-НДФЛ.
- Регулярно продаёте личные вещи — если количество продаж становится систематическим, налоговая может переквалифицировать вашу деятельность в предпринимательскую.
- Покупаете в секонд-хендах и перепродаёте — это уже прямая перепродажа. Самозанятость здесь не подходит. Нужно регистрировать ИП.
- Покупаете товары специально для перепродажи — классическая предпринимательская деятельность. Варианты: ИП на УСН (6% с доходов или 15% с доходов минус расходы). С 2025 года действуют только базовые ставки, повышенные отменены.
- Покупаете, улучшаете (апгрейд) и продаёте — здесь есть исключение. Если вы перерабатываете товар (например, улучшаете характеристики), это считается созданием нового товара, и самозанятость возможна.
- Стабильные продажи с высоким оборотом — при доходах свыше 2,4 млн рублей в год вы автоматически теряете право на самозанятость . Нужно переходить на ИП.
Важное предупреждение от ФНС.
С августа 2025 года операторы цифровых платформ (Avito, Ozon, Wildberries и другие) начали направлять продавцам информационные письма о риске утраты права на самозанятость . Если налоговая выявит, что вы занимаетесь перепродажей, будучи самозанятым, вам доначислят налоги, пени и штрафы. Штраф — 20% от суммы неуплаченного налога.
Какой статус выбрать — решать вам, но главное — осознанно.
Если вы на старте и продаёте товары собственного производства — самозанятость подходит. Если вы перепродавец — только ИП. УСН «доходы» (6%) выгоден, если у вас мало расходов. УСН «доходы минус расходы» (15%) — если вы можете подтвердить затраты на закупку товаров.
И не забывайте: с 1 января 2026 года упрощенцы с доходом свыше 20 млн рублей становятся плательщиками НДС . Планируйте свои обороты заранее.
#триосьпрактик #бизнеспсихология #консалтинг #авито #налог #закон #бизнес #аналитика