Как законно забрать у государства 52 000 ₽ в год: простой гид по налоговым вычетам для инвесторов
Лид: Когда я впервые увидел на брокерском счете сумму налога, которую заплатил за год, стало немного грустно. Эти деньги ушли в бюджет — просто потому, что я не знал о вычетах. Если вы работаете официально и платите НДФЛ, государство готово вернуть вам часть. В 2026 году правила изменились — и сейчас последний год, когда можно открыть счет на выгодных условиях.
Что такое ИИС-3 и почему это важно
Индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3) — единственный тип ИИС, который можно открыть с 2024 года. Он дает две льготы сразу: возврат НДФЛ с внесенных денег и освобождение инвестиционного дохода от налога при закрытии.
Главное изменение 2026 года: с 1 сентября вступил в силу Федеральный закон от 17.11.2025 № 418-ФЗ. Вычет по ИИС-3 теперь входит в единый вычет на долгосрочные сбережения — он объединяет ИИС-3, программу долгосрочных сбережений (ПДС), негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) и страхование жизни.
Общий лимит — 400 000 руб. в год. Если часть лимита использована по одному инструменту, остаток можно применить по-другому.
Сколько можно вернуть
Вычет рассчитывается с суммы до 400 000 руб. в год. Размер возврата зависит от вашей ставки НДФЛ:
— 13% — до 52 000 руб. в год.
— 15% (при доходе от 2,4 млн руб.) — до 60 000 руб.
— 22% (при доходе от 5 млн руб.) — до 88 000 руб.
Для родителей, формирующих сбережения в пользу детей, лимит повышен до 500 000 руб. на каждого родителя.
Важно: лимит на пополнение счета отсутствует — можно внести хоть 5 млн руб. Но вычет все равно посчитают только с 400 000 руб. Остальное работает как обычный брокерский счет, но с освобождением дохода при закрытии.
Две льготы в одном счете
ИИС-3 объединил то, что раньше приходилось выбирать:
— Вычет на взносы (тип А): возврат 13–22% от внесенной суммы.
— Вычет на доход (тип Б): освобождение прибыли от НДФЛ при закрытии счета — до 30 млн руб. дохода.
Раньше на ИИС-1 и ИИС-2 нужно было выбирать одну из двух льгот. Теперь можно совмещать. И это не просто цифры — это реальные деньги, которые остаются в вашем кармане.
Срок владения: 2026 — последний год
Минимальный срок владения для счетов, открытых в 2024–2026 годах, — 5 лет. Это значит, что первый ИИС-3, открытый в 2024 году, можно будет закрыть без потери льгот только в 2029-м.
С 2027 года срок начнет расти:
— 2027 год — 6 лет
— 2028 год — 7 лет
— 2029 год — 8 лет
— 2030 год — 9 лет
— 2031 и позже — 10 лет
2026 год — последний, когда можно открыть счет с минимальным сроком 5 лет. Причем срок отсчитывается от даты открытия договора, а не от первого взноса. Можно открыть счет и держать его пустым — обязательств ежегодно пополнять нет. Если вы откладываете открытие на 2027 год, вы добровольно добавляете себе год ожидания.
Страховка АСВ: что изменилось
С 1 января 2026 года средства на ИИС-3 застрахованы государством на сумму до 1,4 млн руб. — как банковские вклады. Но есть нюанс: страховка распространяется только на счета, открытые с 2024 года или переведенные из старых ИИС. Брокер должен быть участником программы страхования.
Помню, как раньше инвесторы переживали: «А что если брокер обанкротится?» Теперь этот страх немного ослаб. Но рыночный риск — падение акций, дефолт эмитента — страховка не покрывает. Это по-прежнему ваша ответственность.
Сколько счетов можно открыть
До трех ИИС-3 — у одного брокера или у разных. Это позволяет использовать «лесенку»: открыть три счета, а затем закрывать их последовательно, освобождая от налога до 30 млн руб. дохода по каждому.
Что нельзя делать
— Выводить деньги до истечения срока. Вывести средства можно только при закрытии счета. Исключения: дивиденды и оплата дорогостоящего лечения.
— Покупать иностранные бумаги. На ИИС-3 можно покупать только российские ценные бумаги.
— Закрывать досрочно. Если закрыть счет раньше минимального срока, придется вернуть все полученные вычеты с пеней — 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.
Как получить вычет
Два способа:
— Упрощенный порядок через личный кабинет ФНС. Срок рассмотрения — до 1 месяца. Работает автоматически для всех типов ИИС.
— Декларация 3-НДФЛ. Более традиционный путь, если упрощенный не сработал.
Работодатель вычет по ИИС-3 не предоставляет.
Что это значит для вас
Если вы работаете официально и платите НДФЛ, не оформлять вычет — это буквально дарить свои деньги государству. Это самая безрисковая «доходность» на старте: вы получаете 13–22% от внесенной суммы обратно.
Практический план:
— Откройте ИИС-3 до конца 2026 года — это последний год с минимальным сроком 5 лет.
— Внесите до 400 000 руб. в год, чтобы использовать вычет по максимуму.
— Подайте заявление на вычет через личный кабинет ФНС.
— Не закрывайте счет раньше срока — иначе вернете все с пенями.
(Контраргумент для баланса: ИИС-3 — не для всех. Если деньги могут понадобиться в ближайшие 5 лет, счет не подходит: досрочное закрытие означает возврат всех вычетов с пенями. Кроме того, с 2027 года срок владения будет расти, и для тех, кто откроет счет позже, «заморозка» составит уже 6–10 лет. Для краткосрочных инвесторов обычный брокерский счет может быть удобнее.)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
А вы уже открыли ИИС-3 — или только планируете? Делитесь в комментариях 👇