Налоги

🥜Каждый год затрагиваю тему по снижению налогообложения самым простым способом в виде фиксации убыточных позиции и восстановлением их обратно, если бумаги остаются актуальными на тот момент. Но, как ни странно для кого-то это становится откровением). А кто-то пытается рассказать, что это всё ерунда и лишь отсрочка налога на будущее. Такая позиция не выдерживает никакой критики. Во-первых сэкономленными деньгами можно пользоваться, как минимум ещё год. А во-вторых деньги на дистанции всегда дешевеют и если у вас есть возможность вернуть 100р. завтра, то делайте это завтра. 🥜Этот способ как правило можно реализовать тогда, когда у вас есть убычточные позиции. И как правило всё же применяется в конце года. А вот если убыточных позиций нет! Наверное такого быть не может, особенно сейчас, скажете вы. Может! Есть спецы, кто чисто спекулирует в плюс. У них и позиций-то нет, а прибыль есть. А ещё есть облигационеры! И глядя на себя, там есть прибыль от фиксов коротышей, передержек, фиксов фонда ликвидности и систематических купов. А вот минусовых бумаг нет, ну вот нет и всё!))) Так же с учётом того, что есть вариант более агрессивного снижения КС, да и вообще снижения впринципе, может так получится,что к концу года львиная часть позиций в портфеле акций могут быть зелёзыми и крыться будет особо не чем. Придётся расчехлять кэш и платить налоги. 🥜Сидел в выходные, думал, анализировал и пришёл к выводу, что эту проблему можно решить, ну если не на 100%, то оптимизировать уж точно. И это дивидендные гэпы. Опишу абстрактный пример, что бы было понятно. 🥜Итак, у вас в отчёте 10000р. прибыли, 1300р. налога. Вам надо принять 10000р. убытка! Берём акцию у которой завтра дивгэп. Смотрим его размер, он равен 10%. Эти 10%, должны равняться вашей прибыли. 100%, это ваш размер входа в сделку. В конце дня открываем позицию на 100К и с утра до начала торгов ставим лимитку ниже предполагаемого открытия див гэпа с запасом на продажу или на планку В итоге получаем купили за 100К, утром на открытии продали за 90К. Получили убыток в 10К. На следующий день в отчёте у вас прибыль 0, налог 0. Так же кэша стало на 10К меньше, но в течении непродолжительного времени вам приходят дивиденды, правда очищенные от налога 8700р. И казалось бы тут математика не бьётся и то на то и выходит. Но есть нюанс, без которого эту схему можно было бы выкинуть в мусорку. 🥜Что за нюанс? В большинстве случаев размер дивидендного гэпа меньше размера дивиденда. Просмотрел прилично гэпов и гэпы равные диву или более дива ну прям единичные случае. А так они меньше и на 0,5% и на 1% и на 1,5%. И вот тут уже математика другая. На практике в случае отсутствия возможности для применения более простой схемы оптимизации налогооблагаемой базы (нет минусовых позиций), через этот способ при должном везении можно полностью списать налог, если попадёте на бумаги где гэп будет менее размера дивиденда на 1,3%+. Или же оптимизировать его с 13% например до 3-5%, если попадёте на бумаги у которых дивгэп менее размера дивиденда на 0-1,3%. 🥜Требования: - Ликвидные бумаги. - Приоритет в больших дивидендов. - Не выбирать в претенденты тех, кого скорее всего после гэпа повезут ниже. - Оптимизировать базу на нескольких бумагах, исключив точечное попадание в самый неудачный дивгэп. - Наличие кэша на размер принятого убытка, что бы не попасть на маржиналку до прихода дивидендов в портфель. - Покупка по рынку, продажа лимиткой. Исполнение на продажу сразу на открытии. Не пыться самому закрыть позицию в надежде ухода цены повыше после открытия в надежде самому наверняка отбить налог с дива. Можете получить ухудшение ситуации. 🐹Вроде всё описал, если что-то упустил или что-то непонятно - спрашивайте. А так есть над чем подумать!) Впереди Пятёрка, Сургут, Сбер. Буду экспериментировать, в облигационном портфеле для оптимизации этого дела варианты отсутствуют))).