Посмотрим по сторонам

Германия

Действует прогрессивная шкала. Необлагаемый минимум (Grundfreibetrag) в 2026 году — €12 348. Ставки варьируются от 14% до 45% в зависимости от уровня дохода. Также существует надбавка солидарности (Solidaritätszuschlag) для высокооплачиваемых работников.

Великобритания

Необлагаемый минимум (Personal Allowance) — £12 570. Шкала включает базовую ставку 20% на доход от £12 571 до £50 270, повышенную 40% на доход от £50 271 до £125 140 и максимальную 45% на доход свыше £125 140.

США

Действует многоуровневая система: федеральный подоходный налог с прогрессивной шкалой (7 ставок от 10% до 37%), налог штата (сильно различается по штатам, в некоторых отсутствует) и социальные взносы (FICA: 6,2% на Social Security и 1,45% на Medicare).

Франция

Необлагаемый минимум — около €11 300. Шкала прогрессивная: от 11% на первом интервале до 45% на самом высоком. Также действует дополнительный налог на доход свыше €250 000.

Китай

Прогрессивная шкала. Доход до ¥5 000 в месяц не облагается налогом. Далее ставки постепенно растут: 5% при доходе до ¥7 000, 10% — до ¥10 000 и так далее, достигая 45% при доходе свыше ¥100 000 в месяц.

Россия

С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ для резидентов: 13% на доход до 2,4 млн рублей в год, 15% — на доход свыше 2,4 млн рублей.

ОАЭ, Катар, Кувейт Подоходного налога для физических лиц либо нет вовсе, либо он имеет очень низкую ставку.

Важные нюансы

При сравнении налоговых систем стоит учитывать несколько моментов:

Статус резидента. Резиденты обычно платят налог со всех своих доходов по всему миру, а нерезиденты — только с тех, что получены в этой конкретной стране.

Необлагаемый минимум. Во многих системах есть сумма, ниже которой доход налогом не облагается.

Налоговые льготы и вычеты. Практически везде существуют различные льготы (на детей, на иждивенцев, профессиональные) и вычеты (стандартные, социальные, имущественные), которые уменьшают налогооблагаемую базу.

Помимо основного подоходного налога, в некоторых странах существуют отдельные налоги на прирост капитала (при продаже активов), дивиденды, проценты.

Соглашения об избежании двойного налогообложения. Многие страны заключают такие договоры, чтобы один и тот же доход не облагался дважды.

Какие преимущества и недостатки Вы знаете у прогрессивной шкалы?

#налоги2026 #споры #статьлучше #инвестироватьнадо #финансоваянезависимость #базарразбор