Финансы и право – не два мира. Это одна система. И грамотный человек умеет работать с обеими сторонами.
✅ Право вернуть навязанную страховку по кредиту
➡️ С января 2024 года в России действуют новые правила возврата страховок по кредитам. Теперь у вас есть не 14, а 30 календарных дней на отказ – это период «охлаждения» (Федеральный закон от 24.07.2023 г. №359-ФЗ). Это правило распространяется на полисы жизни, здоровья и финансовых рисков, оформленные добровольно при получении кредита. Для полисов ОСАГО как обязательных видов страхования правило периода охлаждения не действует.
📌 Важно: Теперь не нужно доказывать, что вам «навязали» страховку, если вы отказываетесь в течение 30 дней. Достаточно подать заявление – и деньги вернут.
✅ Право не платить налог при продаже ценных бумаг, если владели более 3-х лет
В соответствии с положениями статьи 219.1 Налогового кодекса РФ, инвесторы могут воспользоваться налоговым вычетом, если они владели ценными бумагами на протяжении 3-х лет.
Вычет используется только для положительного финансового результата, полученного от продажи или погашения ценных бумаг. Это означает, что он не распространяется на купоны, дивиденды, а также на операции с валютой, фьючерсами и опционами.
📌 Однако существуют некоторые ключевые моменты ⤵️
➡️ Льгота действует исключительно на бумаги, купленные с 1 января 2014 года. Однако с 1 января 2025 года она распространяется только на ценные бумаги, торгующиеся на российских биржах. При этом компании, выпустившие эти бумаги, должны быть зарегистрированы либо в России, либо в странах Евразийского экономического союза.
➡️ Вычет за долгосрочное владение ценными бумагами позволяет освободить от налога до 3 000 000 рублей в год за каждый период непрерывного владения (ст. 219.1 Налогового кодекса РФ).
Допустим, вы приобрели акции компании Х за 1 000 000 рублей и продали их спустя 4 полных года за 5 000 000 рублей.
Положительный финансовый результат от этой сделки будет равен: 5 000 000 − 1 000 000 = 4 000 000 рублей.
Максимальная сумма, которая может быть освобождена от налогообложения при продаже этих акций, составит: 3 000 000 × 4 = 12 000 000 рублей. Таким образом, доходы от сделки полностью покрываются налоговым вычетом и не облагаются НДФЛ.
➡️ Вычет за долгосрочное владение (ЛДВ) доступен только для ценных бумаг, находящихся на брокерском счёте. На индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) эта льгота не распространяется. А с 2025 года вычет за долгосрочное владение не применяться даже к бумагам, переведённым на брокерский счёт при закрытии ИИС, независимо от того, в каком году они были переведены. Это положение закреплено в законе от 23 марта 2024 года №58-ФЗ.
✅ Право на имущественный налоговый вычет
В рамках налогового законодательства РФ предусмотрены лимиты для имущественных вычетов, которые позволяют налогоплательщикам оптимизировать свои налоговые обязательства.
➡️ В частности, при приобретении или строительстве недвижимости максимальный размер вычета составляет 2 000 000 рублей, что позволяет вернуть до 260 000 рублей (13% от указанной суммы), если ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13%.
📌 Важно отметить, что даже если стоимость приобретенного имущества превышает установленный лимит, размер вычета не может быть увеличен. ➡️В случае, если налогоплательщик выплачивает проценты по ипотечному кредиту, максимальный размер вычета составляет 3 000 000 рублей, что дает возможность вернуть до 390 000 рублей (13% от данной суммы). Аналогично предыдущему случаю, размер вычета ограничен и не может быть увеличен, независимо от суммы уплаченных процентов. Необходимо также учитывать, что ставка НДФЛ, применяемая для расчета суммы налогового вычета, зависит от совокупного дохода налогоплательщика за налоговый период. В частности, при ставке 13% максимальный размер вычета составляет 260 000 рублей, а при ставке 22% – 440 000 рублей.
🎯 Общий вывод: Не теряй деньги. Не теряй время. Теряй только незнание.
