Год подходит к концу. Впереди длинные праздничные и фактически нерабочие дни — с 31 декабря по 11 января 2026 г. Многие компании, банки, службы поддержки в компаниях и сервисы будут работать с ограничениями. Поэтому заранее проверьте все переводы, платежи и обязательства, чтобы не попасть в неудобную ситуацию.
1. Налоговая оптимизация
Если по итогам 2025 года у вас есть прибыль, но в портфеле остались «просевшие» активы, их можно использовать для снижения налоговой базы, зафиксировав убыток до последней торговой сессии этого года. Если актив по-прежнему интересен, его можно откупить обратно.
С 2025 года в России действует обновлённая прогрессивная шкала НДФЛ: ставка 15% применяется к части дохода свыше 2,4 млн руб. Если вы близки к этому порогу, имеет смысл заранее оценить, выгодно ли фиксировать прибыль именно в этом году.
Проверьте активы, которыми вы владеете более 3 лет. При их продаже налог с прибыли может не взиматься.
2. Открыть или пополнить ИИС
Если у вас ещё нет ИИС, сейчас удобный момент для открытия. Также можно пополнить счёт на 400 тыс. руб. до конца декабря и ещё на 400 тыс. руб. в январе. В этом случае вы получите налоговый вычет в размере 104 тыс. руб., из которых 52 тыс. — уже весной.
Участники нашего закрытого клуба дополнительно получают пониженные комиссии на российском рынке — до 0,02% независимо от суммы активов.
3. Получить статус квалифицированного инвестора
С 1 января 2026 года вступают в силу изменения в регламент признания квалифицированных инвесторов.
Минимальный размер имущества для физических лиц увеличивается с 12 млн до 24 млн руб.
При сочетании признаков (имущество + профильное образование или учёная степень) порог увеличивается с 6 млн до 12 млн руб.
Без статуса квалифицированного инвестора вы будете существенно ограничены в инструментах. Напомню, с 1 января 2025 г. доступ неквалифицированных инвесторов к иностранным ценным бумагам ограничен только странами ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия).
Если вы хотите торговать акциями США, статус квалифицированного инвестора обязателен. Мы с участниками клуба уже в декабре начали торговать на американском фондовом рынке, а наш брокер-партнёр предоставляет снижение комиссий на 30% только для участников Finrange Club .
Самый простой способ получить статус — показать оборот от 6 млн руб. за последние 4 квартала. Также можно предоставить отчёт одного брокера другому и получить статус у нового брокера.
4. Подписки на сервисы
В конце года многие аналитические сервисы, новостные боты и TradingView проводят новогодние распродажи. Это хороший момент, чтобы сэкономить и подготовиться к новому году.
Например, сейчас действуют специальные условия для вступления в закрытый клуб Finrange, а на сервисе для частных инвесторов проходит распродажа с выгодой до 70%.
Используйте конец года не для суеты, а для спокойной подготовки, чтобы начать следующий год с чистой головой и сильной позиции.
Если вам близок ход моих мыслей и вы хотите быть внутри профессиональной среды, где обсуждают реальные рынки и реальные решения, — присоединяйтесь к закрытому инвестиционному клубу Finrange (отзывы).
Оперативно публикую посты в моем телеграм-канале и Группе ВК с одноименным названием.
Ex-начальник аналитики брокерской компании. Основатель сервиса по анализу акций Finrange.
С уважением, Дмитрий Баженов!