С 2024 года в России действует обновлённый формат индивидуального инвестиционного счёта — ИИС-3. Этот инструмент создан для долгосрочных инвестиций и сочетает в себе сразу несколько мер поддержки частных инвесторов: налоговые вычеты, гибкие условия пополнения и дополнительную защиту средств. С 2026 года ИИС-3 будет защищён государством на сумму до 1,4 млн рублей в случае банкротства брокера.
Разберёмся, как устроен ИИС-3, какие преимущества и ограничения у него есть и в каких случаях этот счёт действительно оправдан.
Что такое ИИС-3
ИИС-3 — это специальный брокерский счёт с налоговыми льготами, предназначенный для накоплений и инвестиций на срок от пяти лет. Открыть его можно у лицензированного брокера или в банке, оказывающем брокерские услуги.
С помощью ИИС-3 инвестор может:
- покупать акции, облигации, биржевые фонды и валюту;
- получать налоговые льготы сразу по двум направлениям;
инвестировать без ограничений по сумме взносов;
рассчитывать на государственную компенсацию средств с 2026 года.
В отличие от предыдущих версий ИИС, новый формат ориентирован не на выбор одного налогового преимущества, а на их сочетание.
Государственная защита средств по ИИС-3
С 2026 года ИИС-3 будет включён в систему страховой защиты, аналогичную механизму страхования банковских вкладов. Это означает, что в случае банкротства брокера инвестор сможет получить компенсацию.
Ключевые параметры защиты:
- максимальный размер компенсации — до 1,4 млн рублей;
- страхованию подлежат только ИИС-3;
- компенсация выплачивается через Фонд гарантирования ИИС;
- срок выплат — до шести месяцев после признания брокера банкротом.
Важно учитывать, что защита действует только у брокеров, участвующих в системе страхования. Этот момент необходимо уточнять при открытии счёта.
Налоговые вычеты по ИИС-3
Одно из ключевых преимуществ ИИС-3 — возможность одновременно использовать два налоговых вычета.
Вычет на взносы
Инвестор вправе ежегодно возвращать часть уплаченного НДФЛ:
- лимит взносов для вычета — 400 000 рублей в год;
- максимальный возврат — 52 000 рублей при ставке НДФЛ 13%;
- вычет доступен каждый год при соблюдении условий;
- минимальный срок владения счётом — 5 лет.
Вычет на инвестиционный доход
Этот вычет освобождает прибыль от налогообложения при закрытии счёта:
- налог не уплачивается с дохода по ИИС-3;
- максимальный необлагаемый доход — до 30 млн рублей за год;
- вычет доступен только после истечения пятилетнего срока.
Как получить налоговый вычет
Вычет на взносы можно оформить:
- через подачу декларации 3-НДФЛ;
- в упрощённом порядке через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Вычет на доход применяется при закрытии ИИС-3. Как правило, брокер самостоятельно передаёт сведения в налоговые органы, и налог с прибыли не удерживается.
Ограничения и важные нюансы
Перед открытием ИИС-3 стоит учитывать ряд условий:
- допускается наличие до трёх ИИС-3 одновременно;
- налоговые вычеты можно получать только по одному счёту;
- досрочное закрытие счёта приводит к утрате налоговых льгот;
- #ИИС-3 ориентирован исключительно на долгосрочное инвестирование.
- ИИС-3 не подходит инвесторам, которым может понадобиться быстрый доступ к средствам.
Вывод
ИИС-3 — это инструмент для инвесторов, готовых к долгосрочной стратегии и планомерному формированию капитала. Он сочетает налоговую оптимизацию, расширенные инвестиционные возможности и дополнительную защиту средств.
При соблюдении сроков и условий ИИС-3 позволяет повысить итоговую доходность инвестиций и снизить риски, связанные с инфраструктурой рынка. Именно поэтому новый формат счёта рассматривается как один из базовых инструментов для частных инвесторов в #2026 году.