Каждый год миллионы россиян оставляют государству деньги, которые могли бы вернуть. Не потому что не заработали на вычет. Не потому что им не положено. А потому что не знают, не разобрались, отложили на потом.
Вычет могут получить налоговые резиденты — те, кто проживает в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд и платит НДФЛ с официальных доходов: зарплаты, сдачи жилья в аренду, дивидендов. Быть гражданином РФ при этом не обязательно.
Налоговый вычет — это не получение денег на руки напрямую. За счёт уменьшения налогооблагаемой базы снижается размер налоговых платежей. То есть величина налогового вычета тесно связана с НДФЛ.
Проще: государство вернёт вам часть того НДФЛ, который вы уже заплатили. Если в прошлом году вы заработали 600 000 рублей и заплатили НДФЛ 78 000 рублей — именно из этих 78 000 рублей государство вернёт вам часть, если вы потратили деньги на что-то «социально одобренное»: лечение, обучение, жильё, инвестиции.
Важное ограничение: нельзя получить от казны больше, чем было уплачено НДФЛ за год. Если подоходный налог составил 50 000 рублей, а расчётный налог к возврату — 70 000 рублей, то вернуть можно только 50 000 рублей.
Подать документы на вычет можно за три предшествующих года. Например, в 2026 году россияне могут подать декларацию за период с 2023 по 2025 годы.
С 1 января 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ. Горькую пилюлю государство решило немного подсластить — и пересмотрело суммы к возмещению по налоговым вычетам.
Теперь возврат зависит от ставки налога, которую вы платите.
Изменение размеров вычетов из-за введения прогрессивной шкалы НДФЛ в первую очередь может заинтересовать тех, кто хочет получить вычет крупный, в частности имущественный.
Вычет первый: за квартиру — до 650 000 рублей
Это самый крупный и самый известный вычет — но многие всё равно его не оформляют или оформляют не полностью.
Максимальный размер вычета на покупку квартиры — 2 млн рублей, то есть 260 тыс. рублей на руки (при ставке 13%). По ипотеке — дополнительно с уплаченных процентов до 3 млн рублей, то есть ещё до 390 тыс. рублей.
Вычет на покупку жилья — одноразовый в жизни. Использовали — всё, повторно нельзя. Поэтому стратегически важно не забыть оформить его в год покупки или в ближайшие три года.
Супружеский вычет. Если квартира куплена в браке, каждый из супругов имеет право на вычет с 2 млн рублей — то есть семья может получить суммарно до 520 000 рублей только по основному вычету, плюс до 780 000 рублей по ипотечным процентам.
Есть еще социальные вычеты — это вычеты на социально значимые расходы. Они позволяют вернуть часть НДФЛ за оплату обучения, лечения, ДМС и страховки, фитнес, взносы на накопительную пенсию в НПФ, прохождение независимой оценки квалификации, благотворительность. У социальных вычетов — кроме вычетов за обучение детей и дорогостоящее лечение — есть общий лимит. В 2025 году он составляет 150 000 рублей.
Что считается отдельно и не ограничено этим лимитом:
— Дорогостоящее лечение
— Обучение детей
Практически каждый, кто хотя бы раз платно лечился, занимался спортом в зале или водил ребёнка в платную секцию, имеет право на этот вычет.
Инвестиционный вычет — до 88 000 рублей в год
При оформлении инвестиционного налогового вычета с суммы пополнения ИИС лимит составляет 400 000 рублей. Даже если инвестор пополнил ИИС на 1 млн рублей, налоговый возврат он сможет получить лишь с 400 000 рублей.
Вычет можно получить только при условии существования ИИС не менее 5 лет (срок будет постепенно увеличен до 10 лет к 2031 году).
Вычет на детей — ежемесячно, автоматически через работодателя. Но ещё больше людей его не получают, потому что не написали заявление.
Стандартные вычеты на детей: 2 800 рублей на первого, 2 800 рублей на второго, 6 000 рублей на третьего и последующих, 12 000 рублей на ребёнка-инвалида в месяц. Лимит дохода для их получения — 450 000 рублей в год.
Появился новый вычет — 18 000 рублей для тех, кто выполнил нормативы ГТО и получил знак отличия. Сдали нормативы — напишите заявление работодателю.