Налог на вклады россиян хотят повысить до 22%
Минфин подготовил законопроект, который кардинально меняет принцип налогообложения доходов по банковским вкладам. Вместо отдельной двухступенчатой шкалы (13–15%) проценты по депозитам предлагается включить в основную налоговую базу по НДФЛ. Это означает, что ставка налога будет зависеть не от источника дохода, а от совокупного годового дохода гражданина: зарплаты, дивидендов, доходов от продажи имущества и собственно процентов по вкладам.
Для вкладчиков это создает принципиально новую логику: два человека с одинаковым вкладом и одинаковой процентной доходностью могут заплатить разный налог — исключительно потому, что у одного выше зарплата.
Необлагаемый лимит: сохраняется, но с нюансом
Преференция для малых вкладов формально остается. Налогом облагается не вся сумма процентов, а только превышение над лимитом, который рассчитывается как 1 млн ₽, умноженный на максимальную ключевую ставку ЦБ РФ из действовавших на первое число каждого месяца в течение года.
Однако здесь возникает тонкость, которая может как смягчить, так и усложнить нагрузку. Для доходов за 2027 год предлагается использовать максимальную ставку 2026 года — 16%, что дает необлагаемый лимит в 160 тыс. ₽. Если бы применялся текущий порядок (ставка 2027 года), лимит мог бы оказаться ниже. Для части вкладчиков с невысоким совокупным доходом это даже даст небольшое снижение налога, но для тех, чья зарплата выводит проценты на повышенную ступень, эффект будет противоположным.
Иллюстрация из расчетов: вклад на 10 млн ₽ под 12% приносит 1,2 млн ₽ процентов. При зарплате 100 тыс. ₽/мес налог может даже слегка снизиться (около 135 тыс. ₽ вместо 137,8 тыс. ₽), но при зарплате 500 тыс. ₽/мес он вырастет до 187,2 тыс. ₽.
Банки как налоговые агенты: деньги придут «чистыми»
Второе принципиальное изменение — механизм уплаты. Сейчас банки передают данные в ФНС, налоговая рассчитывает налог и присылает уведомление, а вкладчик платит до 1 декабря следующего года. Фактически гражданин пользуется налоговой «отсрочкой» на год.
Законопроект наделяет банки статусом налоговых агентов. Они будут удерживать НДФЛ непосредственно в момент выплаты процентов, прибавляя доходы с начала года до превышения необлагаемого лимита. ФНС затем пересчитает совокупную нагрузку по всем банкам и при необходимости доначислит разницу.
Для бюджета это означает ускорение поступления средств: налог перестает быть «отложенным» на год. Для вкладчика — уменьшение суммы, которую он видит на счете. По оценке аналитиков, в пересчете на доходность потеря составляет «десятые доли процентного пункта», но для крупных вкладов она может быть заметна.
Предлагаемая реформа решает две задачи одновременно. Фискальная: ускорение поступлений и рост сборов (прогноз по НДФЛ с процентных доходов на 2025 год — 252 млрд ₽ против 109 млрд ₽ в 2024 году). Идеологическая: приведение пассивных доходов к той же прогрессивной логике, что и активные, что формально соответствует принципу «равного налогообложения равных доходов».
Однако для вкладчика практический смысл иной: доходность вклада перестает быть автономной величиной. Она становится функцией от всей доходной картины гражданина. Вклад, который сам по себе не выводит человека в высокую налоговую категорию, может подорожать в налоговом смысле из-за зарплаты или дивидендов. Это не делает банковские сбережения невыгодными, но требует более внимательного отношения к совокупному налоговому планированию — особенно для тех, кто находится вблизи пороговых значений 2,4 и 5 млн ₽.