Вы решили начать свой бизнес. Поздравляю! А теперь вопрос, который вызывает ступор даже у самых смелых: что регистрировать — самозанятость, ИП или ООО?
Понимаю. Кто-то кричит: «Бери ИП, оно проще!». Другой: «Самозанятость — кайф, налоги маленькие». Третий: «Только ООО, иначе сядешь». Вопрос в том, что именно вы планируете делать.
Самозанятость — для тех, кто хочет попробовать
Вы фрилансер: дизайнер, копирайтер, мастер маникюра, репетитор. Работаете один. Деньги нужны уже, а в бюрократию вникать нет времени. Самозанятость — ваш выбор.
Плюсы:
Регистрация за 5 минут в приложении «Мой налог». Без госпошлин и походов.Налог: 4% с доходов от физлиц, 6% — от юрлиц. Это минимум на рынке.Никакой отчётности: налоговая сама считает налог по вашим чекам. Вы просто платите до 28-го числа.
Но есть важные ограничения:
Годовой доход — не более 2,4 млн рублей. Если заработаете больше — автоматически потеряете статус. И придётся платить как ИП.
Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам. Только работа в одиночку.Ограниченные виды деятельности: запрещена перепродажа чужих товаров, торговля подакцизными товарами, посредничество.
Не идёт стаж и пенсионные баллы (если не платить добровольные взносы).
ИП — свобода и ответственность
Хотите масштабироваться? Нанять помощника? Открыть небольшой магазин или оказывать услуги официально? Тогда ИП.
ИП — это статус официального предпринимателя. Вы работаете на себя, но отвечаете по долгам всем своим имуществом (квартира, машина, дача — если что, приставы могут обратить взыскание). Это главный минус, который надо осознать сразу.
Плюсы:
Можно нанимать сотрудников и строить команду.
Большой выбор налоговых режимов: УСН (6% с доходов или 15% с разницы), ПСН (патент по фиксированной стоимости), НПД (как у самозанятых).
Годовой лимит по УСН — 450 млн рублей.
Деньги с расчётного счёта можно снимать когда угодно и на что угодно — это ваши личные средства (после уплаты налогов).
Минусы:
Ответственность личным имуществом. Если бизнес прогорит и накопятся долги, кредиторы могут забрать вашу квартиру или машину.
Нужно платить страховые взносы «за себя», даже при нулевых доходах. В 2026 году — около 57 390 рублей.
С 2026 года ужесточились правила: если доход превысил 20 млн рублей в год — на ИП на УСН ложится НДС (5% или 7% в зависимости от выручки, а с 2026 года базовая ставка НДС выросла до 22%).
Кому подходит: тем, кто уже уверен в идее, планирует нанимать людей и готов к официальной отчётности. Если ваш доход выше 2,4 млн рублей в год — ИП становится неизбежностью.
ООО — серьёзно и солидно
ООО — это уже юридическое лицо. Свой маленький «завод». Учредители не отвечают по долгам компании личным имуществом — только рискуют долей в уставном капитале (минимум 10 000 рублей).
Плюсы:
Защита личного имущества. Банкротство ООО не лишит вас квартиры.
Можно зарегистрировать бизнес с партнёрами — каждому принадлежит доля.
Можно продать бизнес или подарить долю третьим лицам — у ИП такой возможности нет.
Более солидный статус в глазах крупных контрагентов и инвесторов.
Минусы:
Сложнее регистрировать: нужен юридический адрес (можно арендовать), пакет документов, уставной капитал.
Ограниченное использование прибыли. Нельзя просто снять деньги «на себя» — нужно оформить дивиденды и заплатить 13% НДФЛ (с 2025 года прогрессивная шкала: до 2,4 млн — 13%, выше — от 15% до 22%).
Более сложная отчётность: бухгалтер нужен обязательно (либо внешний аутсорсинг).
Налог на прибыль в 2026 году повысился до 25% (было 20%).
Кому подходит: если у вас несколько партнёров, если вы планируете крупные контракты с корпорациями, если хотите защитить личное имущество или продать бизнес в будущем. Для старта без больших оборотов ООО часто избыточно.
Масштабируйтесь постепенно и всегда держите руку на пульсе финансов. А для этого у нас в «БизнесБоксе» есть все инструменты — шаблоны юнит-экономики, расчёт маржи, финансовые модели.
А с чего вы начинали? Или только думаете? Пишите в комментариях — обсудим!