Налоговый вычет за лечение является частью социального вычета. Вернуть деньги можно не только за само лечение, но и за лекарства, купленные по рецепту врача.
В статье расскажем, кто может оформить вычет, какую сумму можно вернуть и как подать документы.
Что такое социальный вычет за лечение
Согласно ст.219 вычет за лечение относится к социальному налоговому вычету. Его можно получить за покупку лекарств, любые медицинские услуги и дорогостоящие виды лечения. Если вы самостоятельно (не через работодателя) оформляли полис ДМС, то тоже имеете право на социальный вычет.
За какие медицинские услуги можно вернуть деньги:
приемы терапевта и узких специалистов;
операции и хирургическое лечение, в том числе пластическая хирургия;
стоматологические услуги — лечение, протезирование, ортодонтия;
ведение беременности и платные роды;
диагностика (анализы, УЗИ, МРТ и др.);
лечение хронических заболеваний, требующих постоянной медикаментозной терапии;
стационарное и амбулаторное лечение;
санаторное лечение;
реабилитация после травм и болезней.
Самое главное, чтобы у клиники, в которой вы проходили лечение, и страховой организации, с которой был заключен договор, была российская лицензия на ведение соответствующей деятельности, иначе получить вычет не удастся. Проверить наличие лицензии у медицинской организации можно по ИНН учреждения. Также сведения о лицензии медицинской или страховой организации можно получить по ИНН, скачав выписку из ЕГРЮЛ. Нужная информация будет представлена в разделе «Сведения о лицензиях».
Уточним, социальный вычет на лечение получить невозможно, если лечение было за границей.
Кроме того, можно вернуть часть денег за лекарства, купленные по рецепту врача: для этого необходимо подтвердить расходы чеками, платежными документами или банковскими выписками, а также рецептурными бланками (бумажными или электронными) либо данными из медкарты пациента, если рецепт не выдавался (например, если лекарства приобретались при нахождении пациента в стационаре).
Кто может получить
Налоговый вычет может получить налоговый резидент РФ, если у него есть доход, облагаемый 13-22% НДФЛ в соответствии с прогрессивной шкалой налогообложения, и индивидуальный предприниматель на ОСНО.
11 дек 2024
1K
Налоговый вычет вы вправе оформить не только за себя, но и за супруга или супругу, родителей и детей до 18 лет (и до 24 лет, если они учатся очно). Также выплата полагается на усыновленных и подопечных детей до 18 лет.
Вычет за родственника можно получить на себя, если в договоре с медучреждением, платежных документах и чеках на лекарственные препараты будут указаны ваши данные.
Какие лимиты вычета за медицинские услуги
Максимальный размер суммы, с которой можно было получить вычет, до 2024 года составлял 120 тыс. руб. Таким образом, можно было вернуть 15 600 руб. в год (при уплате НДФЛ 13%).
Для расходов с 01.01.2024 максимально допустимую сумму увеличили до 150 тыс. руб. И вернуть в 2025 году уже можно до 19 500 руб. (13% от 150 000) за расходы, понесенные в 2024-м.
Считаем на примере
Марине в 2023 году была проведена операция по коррекции зрения на сумму 95 000 руб., а в 2024 году она проходила санаторное лечение на общую сумму в 190 000 руб. В 2024 году она подала документы на социальный вычет за операцию, и ей вернули 12 350 руб. (13% от 95 000).
Вычет за санаторное лечение Марина будет оформлять в упрощенном виде. Так как сумма вычета с 2025 года увеличена до 150 тыс. руб., то Марина сможет вернуть максимально допустимую сумму в размере 19 500 руб. Несмотря на то, что сумма на лечение в 2025 году составила 190 тыс. руб., вычет будет произведен только со 150 тыс. руб.
Вычет можно оформить в течение трех лет. Если он получен не полностью, остаток на следующий год не переносится.
При дорогостоящем лечении лимит суммы вычета не ограничен. Часть уплаченного НДФЛ можно вернуть от всех потраченных денег, но услуги обязательно должны входить в перечень дорогостоящих видов лечения.