Налог на вклады привяжут к зарплате: сколько придется платить получающим на работе от 50 тысяч
Финансовые правила игры для вкладчиков могут серьезно измениться уже в ближайшие годы. Министерство финансов выступило с инициативой, которая кардинально пересмотрит привычный подход к налогообложению доходов по банковским депозитам. Если сейчас проценты по вкладам считаются отдельно, то с 2027 года их планируют объединить с зарплатой, чтобы применять общую прогрессивную шкалу НДФЛ.
Разберемся, как это отразится на кошельках обычных граждан и зачем ведомство решило пойти на такие перемены.
Суть грядущей реформы
На сегодняшний день налог на проценты по депозитам рассчитывается изолированно от остальных доходов. Государство применяет к нему базовые ставки 13% или 15% (если сумма превышает определенный порог).
Однако в рамках подготовки проекта федерального бюджета на 2027–2029 годы Минфин предложил новацию: включить пассивный доход от вкладов в совокупную налоговую базу гражданина. Это значит, что при расчете налога налоговики будут суммировать зарплату, доходы от продажи имущества и проценты по депозитам. Ко всей этой общей сумме будет применяться единая прогрессивная шкала.
Новая шкала: сколько придется платить?
Предлагаемые налоговые ступени выглядят следующим образом:
· Доход до 2,4 млн рублей в год — ставка 13%.
· От 2,4 до 5 млн рублей — 15%.
· От 5 до 20 млн рублей — 18%.
· От 20 до 50 млн рублей — 20%.
· Свыше 50 млн рублей — максимальные 22%.
По оценкам инициаторов, такая мера позволит увеличить налоговую нагрузку на состоятельных граждан, при этом люди с небольшими заработками изменений практически не ощутят.
Что с необлагаемым лимитом?
Важно понимать: налогом облагается не вся сумма, лежащая на депозите, а только полученная прибыль в виде процентов. Причем здесь работает необлагаемый минимум.
Сейчас он рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на максимальное значение ключевой ставки Центробанка, действовавшей на первое число месяца в текущем году. Например, для доходов за 2025 год лимит составит 210 тысяч рублей (так как максимальная ставка достигала 21%).
Минфин же предлагает изменить формулу и брать в расчет максимальную ключевую ставку за предыдущий период. Если для 2027 года этот лимит составит условные 160 тысяч рублей, то налогообложению будет подлежать только тот процентный доход, который превышает эту планку.
Как это будет выглядеть на практике?
Чтобы понять механику, рассмотрим два наглядных примера от экономиста Германа Ткаченко.
Ситуация первая: Средний доход.
Человек зарабатывает 50 тысяч рублей в месяц. За год его трудовая копилка составляет 600 тысяч рублей. Допустим, вклад принес ему еще 180 тысяч рублей в виде процентов. Вычитаем необлагаемый лимит (те самые 160 тысяч), и получаем налогооблагаемую базу в 20 тысяч рублей. Применяем базовую ставку 13% — налог составит всего 2600 рублей.
Ситуация вторая: Высокий доход.
Гражданин получает 190 тысяч рублей в месяц, что за год равно 2,28 млн рублей. Проценты по вкладу — те же 180 тысяч. После вычета лимита в 160 тысяч, налогом тоже облагаются 20 тысяч рублей. НО! Поскольку совокупный доход (зарплата + проценты) превышает отметку в 2,4 млн рублей, к этой сумме применяется уже ставка не 13%, а 15%. Налог будет выше, чем в первом случае.
Как будут взимать налог: новый порядок
Сегодня гражданам не нужно самостоятельно заполнять декларации из-за процентов по вкладам. Федеральная налоговая служба сама получает данные от банков, рассчитывает сумму и включает ее в общее налоговое уведомление. Оплатить его нужно не позднее 1 декабря следующего года.
Однако с 1 января 2027 года Минфин предлагает передать функции налоговых агентов непосредственно банкам. Кредитные организации будут сами вычислять и удерживать налог в момент выплаты процентов, а затем передавать всю отчетность в ФНС.
Что это значит для нас?
Эксперты подчеркивают главную особенность реформы: расчет налога на пассивный доход теперь будет привязан к общей налоговой базе человека.
"Это означает, что учитываться будут не только зарплата и вклады, но и другие источники дохода, например, прибыль от продажи квартиры или дачи. Если вы получили крупную сумму от продажи недвижимости, это может автоматически перевести проценты по вашему вкладу в более высокую налоговую категорию", — отмечает экономист Герман Ткаченко.