Налог на вклады могут связать с зарплатой: что изменится для вкладчиков

Проценты по вкладу кажутся простой прибавкой: банк начислил доход — значит, часть его может уйти государству. Но обсуждаемая перемена способна изменить сам принцип расчёта: важным станет не только размер процентов, но и общий годовой доход человека. Разберём, что именно предлагают, как это может повлиять на вкладчиков и почему пока рано считать будущий налог по новым правилам.

Как хотят изменить налог на вклады

Минфин предложил с 2027 года учитывать проценты по банковским вкладам вместе с другими доходами гражданина при применении прогрессивной шкалы НДФЛ. Речь идёт о включении таких поступлений в общую налоговую базу. Инициатива связана с налоговыми поправками к проекту федерального бюджета на 2027–2029 годы; её параметры ещё должны пройти установленную процедуру.

Предлагаемая шкала предусматривает пять ступеней: 13% при годовом доходе до 2,4 млн рублей, 15% — от 2,4 млн до 5 млн, 18% — от 5 млн до 20 млн, 20% — от 20 млн до 50 млн, а свыше 50 млн — 22%. Если изменения примут, ставка для процентов по депозитам будет зависеть не только от дохода по вкладу, но и от того, в какую общую категорию попадёт доход человека.

Это не значит, что у каждого вкладчика с зарплатой от 50 тысяч рублей автоматически вырастет налог. Например, 50 тысяч рублей в месяц — это 600 тысяч рублей за год, то есть заметно меньше порога в 2,4 млн. Важны все учитываемые доходы, а также необлагаемая часть процентов и окончательные правила, если поправки вступят в силу.

Налог платят не со всей суммы вклада

Налог на проценты по вкладам начисляется не на деньги, которые человек положил в банк, а на полученный процентный доход. Кроме того, действует необлагаемый минимум. По нынешнему порядку он рассчитывается на основе 1 млн рублей и максимальной ключевой ставки Банка России, которая действовала на первое число каждого месяца в соответствующем году.

Так, для процентных доходов за 2025 год необлагаемый лимит составил 210 тысяч рублей: максимальная ключевая ставка в расчётном периоде достигала 21%. Это означает, что при процентном доходе в пределах лимита налог не возникает, а при превышении облагается только сумма сверх него. Сам размер вклада здесь напрямую не определяет налог: важен полученный процентный доход.

В материалах к предлагаемым изменениям говорится и о новом подходе к расчёту лимита — с учётом максимальной ключевой ставки за предыдущий год. В качестве примера упоминается возможный необлагаемый порог 160 тысяч рублей. Но эту сумму нельзя считать окончательно установленной для будущих расчётов: итог будет зависеть от принятых поправок и утверждённых правил.

Пример: зарплата 50 тысяч рублей и проценты по депозиту

Допустим, человек получает зарплату 50 тысяч рублей в месяц. За год это 600 тысяч рублей. Вклад принёс ему 180 тысяч рублей процентов, а необлагаемый лимит для примера равен 160 тысячам. Тогда облагаемая часть процентного дохода составит 20 тысяч рублей.

Если к этой сумме применяется ставка 13%, налог равен 2 600 рублям: 20 000 × 13% = 2 600. Это иллюстрация, а не окончательный расчёт для будущего периода: в реальности значение будут иметь действующие на тот момент нормы, все учитываемые доходы и установленный необлагаемый лимит.

Теперь представим вкладчика с зарплатой 190 тысяч рублей в месяц. Его годовой заработок составит 2,28 млн рублей. Если проценты по вкладу равны 180 тысячам, а условный необлагаемый минимум — 160 тысячам, в расчёт попадут 20 тысяч рублей процентов. Совокупный доход в таком примере превышает порог 2,4 млн рублей, поэтому по предложенной шкале может возникнуть вопрос о ставке 15%.

Однако прогрессивная шкала обычно устроена так, что повышенная ставка применяется к доходу в соответствующем диапазоне, а не автоматически ко всей сумме сразу. Точный порядок расчёта необходимо оценивать по тексту окончательно принятых норм. Поэтому отдельные примеры помогают понять принцип, но не заменяют персональный расчёт.

Что действует сейчас и кто рассчитывает налог

Сейчас проценты по вкладам облагаются отдельно от зарплаты по действующим правилам. Для расчёта применяются ставки 13% и 15% в зависимости от установленного порога доходов. Сведения о начисленных процентах банки передают в налоговую службу, а налоговая рассчитывает сумму к уплате.

Гражданину не нужно подавать декларацию только из-за процентов по депозитам. Начисленный налог включается в налоговое уведомление вместе с имущественными налогами. За доходы, полученные в 2025 году, уплатить налог необходимо не позднее 1 декабря 2026 года. Это обязательство относится к действующему порядку, а не к предлагаемым правилам с 2027 года.

Минфин также предлагает с 1 января 2027 года сделать банки налоговыми агентами по НДФЛ с процентов. Если это положение примут, кредитные организации смогут рассчитывать и удерживать налог при выплате процентов, а затем передавать сведения налоговым органам. Для вкладчика это может изменить привычный способ уплаты, но не отменит необходимости проверять начисления и уведомления.

Почему доход от продажи имущества тоже имеет значение

Смысл предлагаемого подхода — учитывать не один вид поступлений, а совокупную налоговую базу. В неё могут войти зарплата, проценты по вкладам и другие доходы, например поступления от продажи недвижимости. Но детали зависят от того, какие именно доходы будут включены в расчёт и как закон разграничит разные виды налоговых баз.

Поэтому нельзя просто сложить все поступления на банковском счёте и назвать результат налогооблагаемым доходом. У разных доходов могут быть собственные правила, вычеты и исключения. Вкладчику с несколькими источниками заработка важно будет смотреть не только на проценты, но и на то, как конкретная операция отражается в налоговом расчёте.

Что стоит учитывать вкладчику

Пока предложение не стало действующим законом, действуют нынешние правила. Не стоит заранее менять решение о размещении денег только из-за заголовка о возможном повышении налога: сначала нужно дождаться окончательного текста поправок, сроков вступления в силу и разъяснений о порядке расчёта.

При планировании дохода по вкладу полезно разделять три величины: сумму депозита, начисленные проценты и часть процентов, которая может попасть под налог после применения необлагаемого лимита. Именно последняя, а не весь вклад, становится основой расчёта. А если будет введено объединение доходов, значение приобретёт и годовой заработок из других источников.

Итак, Минфин предлагает учитывать проценты по вкладам в общей налоговой базе и применять прогрессивную шкалу от 13% до 22%, а также передать банкам функции налоговых агентов. Но до принятия окончательных поправок это остаётся планом, а не новым обязательным порядком. Как вы считаете, справедливо ли определять налог на проценты по вкладу с учётом зарплаты и других доходов человека?

Комментарии

0 / 2000

Сообщение