Проблема недостаточной финансовой грамотности
Как сказал мой любимый президент - "Деньги Есть!", но мы не умеем ими пользоваться правильно. При фразе "налоговый вычет" у многих возникает ассоциация прежде всего с покупкой квартиры.
Инвестиционные вычеты, ИИС и ПДС пока остаются менее привычными инструментами, я бы сказал чем то "с марса". По моему мнению, люди часто не используют доступные возможности не потому что у них нет денег, а потому что они не знают, как соединить уже знакомый вклад с другими инструментами. К сожалению этому не учат ни в школах, ни в институтах, да вообще нигде не учат и это проблема..
Знакомимся с участниками схемы - ИИС и ПДС
В этой статье я покажу, как запустить «карусель вычетов и инвестиций». Мы будем использовать для этого ИИС-3 и ПДС.
ИИС-3 - брокерский счёт с налоговыми льготами. В нашей схеме внутри него покупаются только ОФЗ. Это не вклад: активы могут меняться в цене, а деньги нельзя свободно вывести до окончания минимального срока 5 лет. Общая база вычета по ИИС-3 и ПДС - 400000Р в год. При НДФЛ 13% можно вернуть до 52000Р.
ПДС - программа долгосрочных сбережений через НПФ. При доходе до 80000Р в месяц государство софинансирует взносы по схеме 1:1: внёс 36000Р - получил ещё 36000Р. Максимум - 360000Р за десять лет.
ЗАПОМНИ - ИИС-3 даёт налоговый возврат, ПДС - государственную доплату.
Что такое «деньги из воздуха»
Теперь давай сравним обычный вклад с нашей связкой ИИС-3 и ПДС. Допустим, у тебя уже есть накопления и каждый год ты можешь направлять 400000Р в работу.
Если оставить эти деньги на вкладе, ты получишь только процент. Вклад может дать 14% сегодня, потом ставка закончится и новый депозит банк предложит уже, например под 10%. Никакого налогового возврата за сам факт хранения денег на вкладе и нет государственного софинансирования.
А теперь другой вариант: 364000Р отправляем на ИИС-3, а 36000Р в ПДС. Сами деньги продолжают работать, но сверху появляется налоговый возврат 52000Р. Именно эти деньги мы и будем направлять в ПДС.
Получается:
52000+36000=88000
Это дополнительный государственный бонус за год. При обычном вкладе он равен нулю.
Вот эти дополнительные 88000Р я и называю деньгами из воздуха. Конечно, я не создаю деньги буквально из ничего: первоначальные 400000Р остаются моими и продолжают работать.
Как постепенно переносить деньги со вклада
Не нужно закрывать вклад и переводить все накопления сразу. Каждый год направляем в новую конструкцию 400 000 ₽:
- 364 000 ₽ на ИИС-3;
- 36 000 ₽ в ПДС;
- остальная сумма продолжает работать на депозитах.
При ставке НДФЛ 13% это даёт возврат:
400000×13%=52000₽
Где открывать ИИС-3 и ПДС
Для нашей схемы я бы выбирал брокера с бесплатным обслуживанием и нулевой комиссией за операции с российскими ценными бумагами.
Сейчас наиболее подходящие варианты - ВТБ и БКС. У ВТБ есть условия с нулевой комиссией за сделки с ОФЗ, а у БКС на тарифе «Долгосрочный портфель» заявлены 0% за покупку российских ценных бумаг и 0₽ за обслуживание счёта.
Почему ОФЗ могут быть выгоднее вклада
ОФЗ в нашей схеме нужны не только ради вычета. При снижении ставок они могут оказаться выгоднее нового вклада.
Допустим, сегодня вклад даёт 14%, а через год после снижения ставок банк предлагает уже 10%. На новый депозит под прежние 14% ты перейти не сможешь. Если же сегодня купить ОФЗ-ПД с фиксированным купоном, она продолжит выплачивать его до погашения независимо от новых ставок.
При выборе я смотрю на:
🔹 доходность к погашению;
🔹 цену и НКД;
🔹 дату погашения;
🔹 возможность держать выпуск до конца.
Таким образом, ОФЗ дают нашей схеме собственную доходность и позволяют зафиксировать лучшие условия на годы вперёд, в перспективе намного выгоднее вклада, при условии снижения ставки ЦБ.
Как выбрать ОФЗ
В нашей схеме я бы покупал только ОФЗ-ПД - облигации с постоянным купоном.
Срок подбираем под горизонт ИИС. Если счёт открыт на пять лет, не стоит без необходимости брать ОФЗ на 15–20 лет: при досрочной продаже цена может оказаться ниже покупки. Все ОФЗ должны быть погашены до закрытия ИИС.
Купоны не выводим, а реинвестируем в новые ОФЗ - так они начинают приносить дополнительный доход и создают сложный процент. При росте ставок цена облигаций может снизиться, но при удержании до погашения временные колебания не важны.
Кому подходит эта схема
Теперь самое важное - понять, на кого оформлять ПДС. Здесь решают две вещи: официальный доход участника и фактически уплаченный НДФЛ.
Лучший вариант - официально работающий человек с доходом до 80000Р в месяц. Он может получить вычет с общей базы до 400000Р и софинансирование 1:1: внёс 36000Р - государство добавило ещё 36000Р.
Если оба супруга зарабатывают до 80000Р, у каждого есть собственный лимит господдержки до 36000Р в год. При доходе от 80000 до 150000Р для максимальной доплаты нужно внести 72000Р, а при доходе выше 150000Р - 144000Р.
Неработающий супруг, пенсионер или ребёнок могут быть лучшими кандидатами. ПДС в пользу родственника или супруга можно оформить, но вносить платежи он должен сам.
Важный нюанс: считаем не только зарплату
Минфин указывает, что учитывается среднемесячный доход участника по данным налоговой, поэтому в расчёт могут попасть не только зарплата, но и доход от аренды, продажи имущества, дивиденды, купоны и проценты по вкладам.
Круговорот денег или карусель вычетов
Теперь сама схема, ради которой всё это и затевалось. Допустим, у тебя уже есть накопления на вкладе, официальный доход до 80000Р и достаточно НДФЛ для полного возврата.
Первый год
📌 Переводим 364000Р со вклада на ИИС-3.
📌 Покупаем на эти деньги ОФЗ через брокера с нулевой комиссией.
📌 Ещё 36000Р вносим в собственный ПДС.
📌 По итогам года оформляем налоговый возврат - до 52000Р при ставке НДФЛ 13%.
📌 Из возвращённых денег 36000Р снова направляем в собственный ПДС.
📌 Оставшиеся 16000Р передаём второму участнику - супругу, ребёнку или родителю.
📌 Второй участник сам вносит эти деньги в свой ПДС.
📌 При режиме 1:1 государство добавляет ему ещё 16000Р.
В результате основной ПДС получает 72000 ₽: 36000 ₽ личного взноса и 36000Р господдержки. Второй ПДС получает 32000Р: 16000Р личного взноса и 16000Р от государства.
Итого за первый год в два ПДС поступает 104000Р.
Следующие годы
На второй и последующие годы схема повторяется:
🔄 364000Р снова переводятся со вклада на ИИС-3.
📈 На них покупаются новые ОФЗ, а купоны остаются внутри счёта и реинвестируются.
💰 После оформления нового вычета 36000Р направляются в основной ПДС, а 16000Р - второму участнику.
🏦 Государственное софинансирование не выводится, а остаётся внутри ПДС и тоже начинает приносить инвестиционный доход.
При этом вклад уменьшается постепенно, а не исчезает одномоментно.
Вот почему я называю это «каруселью вычетов и инвестиций».
вклад → ИИС-3 → налоговый возврат → ПДС → господдержка → новый капитал.
За десять лет государство добавит 360000Р в основной ПДС и до 160000Р во второй. Вместе это до 520000Р господдержки - без учёта дохода, который принесут эти деньги внутри ПДС.
Сколько можно накопить
Теперь посчитаем итог. В первые десять лет в основной ПДС ежегодно поступает 72000Р: 36000Р личного взноса и 36000Р господдержки.
Во второй ПДС - 32000Р: 16000Р личного взноса и 16000Р государства.
Итого в оба счёта ежегодно попадает 104000Р. Софинансирование действует десять лет и ограничено 36000Р на одного участника в год.
За этот период:
💰 деньги с вычетов - 520000Р;
🏛️ господдержка - 520000Р;
📈 инвестиционный доход при условных 10% годовых - около 783000Р;
🚀 итоговая сумма через 10 лет - примерно 1,823 млн ₽.
Если после десятого года прекратить новые взносы и господдержку, но оставить капитал ещё на пять лет под те же условные 10%, к концу пятнадцатилетнего периода получится около 2,93 млн ₽.
Как это выглядит на реальных семьях
Пример 1. Мой брат, неработающая жена и ребёнок
Мой брат зарабатывает больше 100000Р, жена не работает, в семье есть ребёнок.
ПДС на брата я бы не делал основным: при доходе 80–150 тысяч для максимальных 36000Р господдержки ему пришлось бы внести 72000Р.
Схема:
📌 ИИС оформляется на брата:
💼 364 000 ₽ ежегодно идут на ИИС;
📈 на них покупаются ОФЗ;
💰 налоговый возврат с базы 400000Р - 52000Р при ставке 13%.
Возврат можно направить в ПДС жены и ребёнка. Закон позволяет заключать договор в пользу ребёнка, жена делает ПДС самостоятельно.
Главная выгода для семьи: брат использует ИИС и налоговый вычет, а ПДС распределяется между близкими, которым выгоднее долгосрочное накопление.
Пример 2. Молодой человек и мать 55 лет
Молодому человеку 28 лет, он официально получает 70000Р в месяц, мать уже достигла 55 лет.
💼 ИИС-3 он открывает на себя и ежегодно направляет туда 400000Р.
📈 На эти деньги покупает ОФЗ.
💰 Получает до 52000Р налогового возврата.
🏦 ПДС оформляется в пользу матери, а возвращённые деньги передаются ей для взноса.
Поскольку матери уже 55 лет, возрастное основание для выплат наступило. Поэтому она может обратиться за выплатами раньше пятнадцатилетнего срока. Выплаты по ПДС доступны через 15 лет либо при достижении 55 лет женщинами и 60 лет мужчинами - в зависимости от того, что наступит раньше.
Реальные риски и отличие от вклада
ИИС-3 и ПДС - это длинные деньги: ИИС нельзя закрывать раньше минимального срока.
Купоны ОФЗ нельзя свободно выводить с ИИС, а при продаже облигации до погашения можно получить убыток из-за изменения ставок. Доходность НПФ также не гарантирована.
При системном кризисе риски затронут оба инструмента. Поэтому вклад оставляем для ликвидности, а на ИИС и ПДС отправляем только деньги, которые не понадобятся в ближайшие годы.
О чём всё это, если совсем коротко:
вклад → ИИС-3 → возврат 52000 → два ПДС → господдержка → капитализация.
Ты не вкладываешь в этот бонусный контур дополнительные деньги из зарплаты: используются возвраты и государственные доплаты. Если в семье два участника подходят под условия, семейный результат может быть примерно вдвое выше.