Думаешь, налоги — это скучно? А зря, на фьючерсах они могут съесть заметный кусок твоей прибыли 🤔
Начнём с простого. Когда ты торгуешь фьючерсами на Московской бирже, ты получаешь финансовый результат — вариационную маржу. Именно она попадает в налоговую базу, а не цена контракта. Убытки тоже учитываются, но есть нюанс
Многие новички считают, что прибыль от акций и фьючерсов можно просто сложить и заплатить 13%. Но срочный рынок живёт по своим правилам. Убыток по фьючерсам нельзя зачесть в счёт прибыли по акциям напрямую. Брокер ведёт раздельный учёт операций с ценными бумагами и срочных сделок. Это значит, что если на акциях ты в плюсе, а на фьючерсах в минусе, налог всё равно удержат с акций
Хорошая новость в том, что внутри срочного рынка все убытки и прибыли сальдируются. Прибыль по фьючерсу на индекс МосБиржи можно уменьшить убытком по фьючерсу на нефть. Главное, чтобы оба инструмента относились к одной категории — обращающиеся на организованном рынке. Почти все биржевые фьючерсы в России подходят
Теперь про ставку. Для резидентов РФ она составляет 13% с суммы до 2,4 миллиона рублей в год, а свыше — 15%. К фьючерсам применяется налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей при владении контрактом больше трёх лет. Правда, это работает только для поставочных фьючерсов, а расчётные вроде фьючерса на индекс РТС под вычет не попадают 🧾
Ещё один сюрприз — убытки прошлых лет. Если в 2023 году ты потерял на срочном рынке, а в 2024 заработал, ты можешь уменьшить налоговую базу на этот убыток. Но только в течение десяти лет и только если убыток подтверждён документально. Брокер обычно хранит эти данные, но сам автоматически не всегда применяет. Придётся писать заявление
Как это выглядит на практике. Допустим, за год на фьючерсах ты заработал 500 тысяч рублей, а на акциях потерял 200 тысяч. Налог с фьючерсов посчитают полностью — 65 тысяч рублей. А убыток по акциям можно будет использовать только против будущей прибыли по акциям. Немного несправедливо, но это закон 📉
Поэтому умный трейдер заранее планирует налоги. Некоторые держат убыточные позиции до конца года, чтобы зафиксировать убыток и уменьшить базу. Другие выбирают фьючерсы с расчётами в рублях, чтобы не возиться с валютной переоценкой. Ты можешь просто помнить, что налог — это не приговор, а ещё одна переменная в твоей торговой системе 💡
Загляни в свой брокерский отчёт — там уже видны все начисленные и удержанные суммы. Если что-то кажется странным, задай вопрос в комментариях, разберёмся вместе. И подпишись на мой профиль в БАЗАР, чтобы не пропустить новые разборы срочного рынка — дальше будет ещё интереснее про фьючерсы и налоги 😎
