210 000 рублей — сумма процентного дохода по вкладам, дальше которой в 2026 году уже начисляют налог. Цифра пугает многих, кто впервые открыл вклад в 2023–2024 годах на волне высоких ставок и ни разу не считал, что происходит с процентами дальше.
Это не новый налог
Правило действует с 2021 года, а применяется к доходам начиная с 2023 года. Каждую осень, когда банки передают данные в налоговую, кто-то узнаёт об этом впервые и решает, что власти придумали новый побор. На деле правило одно и то же уже четвёртый год — меняется только необлагаемая сумма, потому что она привязана к ключевой ставке ЦБ.
Кто платит и с чего
Налог берут не с суммы вклада, а только с процентов, которые вы заработали за год. Причём не со всей суммы процентов, а с той части, которая превысила необлагаемый порог.
Порог считается по формуле: 1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ на первое число каждого месяца в течение года.
За 2025 год максимальная ставка на начало месяца составляла 21% — она держалась с конца 2024-го до июня 2025-го. Значит порог за 2025 год — 210 000 рублей. Если сумма процентов по всем вкладам и накопительным счетам в российских банках за год у вас меньше этой цифры, налог платить не нужно.
За 2026 год порог будет другим: на 1 января ключевая ставка составляла 16%, и если в течение года её не поднимут выше, необлагаемая сумма составит 160 000 рублей. Заплатить этот налог придётся уже в 2027-м, так что время подстроиться есть.
Сколько именно платить
Ставка стандартная — 13% с суммы превышения. Но если процентный доход по вкладам вместе с другими доходами такого типа за год превысил 2 400 000 рублей, с части свыше этой планки берут уже 15%.
Пример: проценты по вкладам за 2025 год составили 300 000 рублей. Порог — 210 000. Облагается 90 000 рублей. Это меньше 2,4 млн, значит вся сумма — по ставке 13%: 90 000 × 13% = 11 700 рублей.
Ещё пример, для тех, у кого суммы крупнее: проценты по вкладам за год составили 2 700 000 рублей. Порог — 210 000. Облагается 2 490 000 рублей. Из них 2 400 000 идут по ставке 13%, а оставшиеся 90 000 — уже по 15%. Итог: 2 400 000 × 13% + 90 000 × 15% = 325 500 рублей. Разница с плоской ставкой в 13% на всю сумму — почти 14 тысяч рублей, и это только за счёт превышения одной планки.
Если налог не заплатить в срок до 1 декабря, дальше начисляются пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. При систематической неуплате возможен ещё и штраф до 20% от суммы долга. Проверить сумму можно тремя способами: в налоговом уведомлении, в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС в разделе «Доходы» или через мобильное приложение ведомства.
Кого касается, а кого нет
Налог платят и резиденты, и нерезиденты РФ с вкладами в российских банках. Считать самостоятельно и подавать 3-НДФЛ не нужно — банк передаёт данные в налоговую, она сама рассчитывает сумму и присылает уведомление. Заплатить нужно до 1 декабря следующего года: за 2025 год — до 1 декабря 2026-го.
От налога освобождены: рублёвые вклады и счета со ставкой не выше 1% годовых в течение всего года, счета эскроу, а также проценты, начисленные до смерти вкладчика при наследовании. А вот валютные вклады облагаются налогом независимо от размера ставки — доход просто пересчитывают в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты процентов.
Я открыла три вклада в разных банках после развода — просто чтобы не держать все деньги в одном месте. Осенью пришлось сесть и сложить проценты по всем трём, чтобы понять, приближаюсь ли я к порогу. Оказалось, не приближаюсь даже близко — но теперь считаю это каждый год заранее, а не жду письма из налоговой.
Порог в 160 000 рублей на 2026 год ещё может измениться, если ключевая ставка качнётся в другую сторону в течение года — формула берёт максимум, а не значение на конкретную дату. Смотрите свежие данные по ставке ближе к декабрю, прежде чем считать свои проценты.
Считали когда-нибудь, сколько процентов набежало по всем вашим вкладам за год? 💰