💰 НАЛОГ НА ВКЛАДЫ: сколько платить и когда

Весело и задорно всем нам приходят налоговые уведомления, в том числе за % по вкладам за 2025. Срок уплаты — не позднее 1 декабря 2026. Разберемся, где можно законно сэкономить☕️

🔶 Не перепутайте годы

Необлагаемый лимит = 1 млн рублей × максимальная ключевая ставка из действовавших на первое число каждого месяца соответствующего года.

• За 2025 лимит — 210 тыс. рублей процентов. Налог платим в 2026.

• За 2026 предварительный лимит — 160 тыс. рублей. Окончательный определится после завершения года. По действующим правилам налог платим не позднее 1 декабря 2027.

Это лимит дохода, а НЕ суммы вклада. Проценты по всем банкам суммируются.

Пример при лимите 160 тыс.: получили 200 тыс. процентов > облагаются 40 тыс. > при ставке 13% налог составит 5200 рублей.

🔶 Какая ставка? (Пока скромная, но помним о новостях на будущее)

— 13% с облагаемой базы до 2,4 млн рублей;

— 15% только с превышения.

Порог считают с учетом соответствующей совокупности налоговых баз по НК РФ — формулировка «весь инвестиционный доход» здесь не подходит. Зарплату с процентами по вкладам по действующим правилам не объединяют.

🔶 Как платить и что учитывать?

Банки передают сведения в ФНС, налоговая рассчитывает сумму и направляет уведомление. Самостоятельно подавать декларацию только ради % в наших банках не нужно.

(но нужно, если % по вкладу в иностранном банке. Там 3ндфл заполняется)

• Учитываются проценты по вкладам, накопительным и другим счетам. Валютные проценты пересчитываются по курсу ЦБ на дату выплаты.

• Не учитываются проценты по рублёвым счетам и вкладам, ставка которых весь год не превышала 1%, и по счетам эскроу.

• Для вкладов дольше 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока предусмотрен специальный порядок использования неиспользованных лимитов прошлых лет.

• Проценты, полученные в порядке наследования, освобождаются от налога. Последующий доход наследника по этому вкладу облагается на общих основаниях.

🔶 Что предлагают с 2027?

Рассматривают поправки:

1️⃣ Удерживать налог через банки при выплате процентов.

2️⃣ Рассчитывать лимит по максимальной ставке предыдущего года.

3️⃣ Распространить на пассивные доходы общую прогрессивную шкалу 13–22%.

Это законопроект, не действующие правила. Окончательная конструкция может измениться.

🔶 Можно ли сэкономить семьей?

У каждого супруга свой лимит. Но правило «разложили по миллиону — налога нет» не работает автоматически.

Допустим, за 2026 семья получила 300 тыс. рублей процентов, а итоговый лимит составил 160 тыс.:

— Всё получил один супруг: (300 − 160) × 13% = 18 200 рублей налога.

— Каждый получил по 150 тыс.: налога нет, если других учитываемых процентов у них не было.

Простое распределение денег по разным банкам одного владельца не поможет.

🧩 Считаем проценты, а не количество вкладов. Банков может быть десять, налогоплательщик всё равно один🙂

Надеюсь, что материал полезен. Просто, примитивно, но нужно знать👍