⚠️ Что облагается налогом
Доходы, облагаемые 13%:
• Все купонные выплаты
• Прибыль от продажи облигаций
• Доход от погашения облигаций выше номинала
Не облагается налогом:
• Покупка облигаций (НКД возвращается при продаже)
• Убытки (засчитываются в зачёт прибылей)
• Доход в рамках ЛДВ
📌 Особенности государственных облигаций
🔑 ОФЗ для физлиц (ОФЗ-н)
• Купонный доход не облагается подоходным налогом
• Налог платится только с прибыли при досрочной продаже
• Действует льгота по долгосрочному владению
⚡ Обычные ОФЗ
Облагаются налогом на общих основаниях — и купоны, и прибыль от продажи.
💡 Корпоративные и муниципальные облигации
Все доходы облагаются стандартным подоходным налогом 13%.
🎯 Оптимизация налогов: практические советы
✓ Стратегия 1: Долгосрочное владение
• Покупайте облигации на срок от 3 лет для получения ЛДВ
• Особенно выгодно для высокодоходных корпоративных облигаций
• Планируйте продажи через 3+ года после покупки
✓ Стратегия 2: Зачёт прибылей и убытков
• Продавайте убыточные позиции в том же году, когда фиксируете прибыль
• Брокер автоматически зачтёт убытки против прибылей
• Снижает общую налоговую нагрузку
✓ Стратегия 3: ИИС (Индивидуальный инвестиционный счёт)
• Налоговый вычет до 52 000 рублей в год (тип А)
• Или освобождение от налога на доходы (тип Б)
• Подходит для долгосрочных вложений в облигации
📌 Когда подавать декларацию самостоятельно
Обязательно подавайте декларацию:
• При торговле через зарубежных брокеров
• При получении налогового вычета по ИИС типа А
• При переносе убытков на будущие периоды
Не нужно подавать декларацию:
• Если торгуете только через российских брокеров-налоговых агентов
• Брокер сам рассчитывает и удерживает все налоги
• Используете ИИС типа Б (доходы не декларируются)
⚡ Чек-лист для налогового планирования
☐ Ведите учёт всех сделок с облигациями
☐ Отслеживайте сроки владения для применения ЛДВ
☐ Планируйте продажи убыточных позиций для зачёта
☐ Рассмотрите открытие ИИС для налоговых льгот
☐ Уточните статус брокера (российский/зарубежный)
☐ Сохраняйте справки о доходах от брокера
☐ При смене брокера переносите информацию об убытках
☐ Учитывайте налоги при расчёте реальной доходности
🔑 Итого
Налоги с облигаций составляют 13% с купонов и прибыли от продажи. Российские брокеры автоматически удерживают налог, упрощая процесс. Льгота по долгосрочному владению позволяет значительно снизить налоговую нагрузку при владении облигациями более 3 лет.