Отчёт в инвестициях — это документ, который содержит информацию о результатах инвестиционной деятельности за определённый период. В зависимости от контекста и целей отчёт может иметь разную структуру и содержание. Рассмотрим несколько примеров таких отчётов.

Сводный отчёт о результатах инвестиционных проектов по специальным инвестиционным контрактам

Такой отчёт готовит Министерство промышленности и торговли РФ (уполномоченный орган) ежегодно. Он включает данные о проектах, реализуемых в рамках специальных инвестиционных контрактов. 

Основные требования к отчёту:

представляется в Правительство РФ не позднее 30 июня года, следующего за отчётным; 

информация даётся по состоянию на конец отчётного периода; 

состоит из двух разделов: о заключённых, изменённых и расторгнутых контрактах, а также о результатах реализации инвестиционных проектов.

В раздел о контрактах включают:

общее количество заключённых, изменённых и расторгнутых контрактов в отчётный период;

данные по федеральным органам исполнительной власти, субъектам РФ и отраслям промышленности;

объём осуществлённых инвестиций (без НДС);

перечень и объём предоставленных мер стимулирования;

стоимость произведённой и реализованной промышленной продукции. 

В раздел о результатах реализации проектов включают:

данные об инвесторе (наименование, адрес, ИНН, ОГРН и т. д.);

место производства продукции;

номер реестровой записи о контракте;

объёмы планируемой и произведённой продукции;

объём осуществлённых инвестиций и предоставленных мер стимулирования;

сумму уплаченных налогов, сборов, страховых взносов и таможенных пошлин;

вывод о выполнении обязательств по контракту;

сведения об изменениях или расторжении контракта. 

С 2023 года в отчёт также включают информацию о количестве созданных рабочих мест. consultant.ru +1

Отчёт для госслужащих о доходах от инвестиций

Госслужащие обязаны ежегодно подавать отчёт о доходах, расходах, имуществе и обязательствах имущественного характера. В него включаются данные об инвестиционной деятельности.

Ключевые моменты:

отчётный период — с 1 января по 31 декабря;

срок сдачи — до 30 апреля следующего года;

для заполнения используют программу «Справки БК»;

необходимы справки от брокера или управляющей компании о доходах (например, дивидендах, купонах, прибыли от сделок) и о наличии счетов.

В отчёте выделяют два пункта, связанных с инвестициями:

«Доход от ценных бумаг и долей участия в коммерческих организациях» — здесь указывают дивиденды, купоны, прибыль от сделок.

«Акции и иное участие в коммерческих организациях и фондах» — указывают эмитента, номинальную стоимость, количество акций и т. д.. 

Если на брокерском счёте, ИИС или счёте доверительного управления есть «кэш» (деньги, не вложенные в активы) на сумму 500 000 рублей или эквивалент в иностранной валюте, это также нужно отразить в отчёте. 

Отчёты компаний об инвестиционной деятельности

Компании могут публиковать отчёты о выполнении инвестиционных программ, результатах деятельности инвестиционных платформ и т. д. Например, в отчёте оператора инвестиционной платформы могут быть данные о количестве инвестиционных предложений, общем объёме привлечённых инвестиций, числе инвесторов и т. п..

Структура таких отчётов зависит от специфики деятельности компании и требований законодательства.