​ Налоговая оптимизация ваших финансов

Конец года — самое время проверить налоговую нагрузку по инвестициям. Разбираемся, что можно сделать

Как уменьшить налоговую базу?

​Зафиксировать убыток

Если какие-то бумаги просели, можно продать их и зафиксировать убыток. Он уменьшит общий финансовый результат за год и, соответственно, сумму налога.

​Перенести убытки прошлых лет

Инвестиционные убытки можно переносить на будущие налоговые периоды в течение 10 лет.

Важно: убытки по одним категориям финансовых инструментов не всегда можно зачесть против прибыли по другим.

Для переноса убытков необходимо подать налоговую декларацию. Получите консультацию своего финансового советника.

​ Сальдировать результаты у разных брокеров

Если у вас несколько брокерских счетов, финансовые результаты по ним можно учесть совокупно. Это позволяет зачесть прибыль у одного брокера убытком у другого.

Как законно не платить налог при продаже?

Один из главных инструментов — льгота за долгосрочное владение (ЛДВ).

Если владеть определёнными ценными бумагами более 3 лет, доход от их продажи может быть освобождён от НДФЛ в пределах установленного лимита.

Важные нюансы ЛДВ:

• Льгота доступна налоговым резидентам РФ.

• При переводе активов между своими брокерами срок владения не прерывается.

• При дарении или наследовании срок владения для целей ЛДВ может исчисляться заново.

• ЛДВ не применяется к операциям с валютой, товарами, драгоценными металлами и некоторым другим активам.

• Для применения льготы важны конкретный вид бумаги и условия её обращения.

Обычно брокер применяет ЛДВ автоматически. Если этого не произошло, льготу можно заявить самостоятельно через налоговую, подав декларацию 3-НДФЛ.

ЛДВ для инновационного сектора

Для некоторых ценных бумаг высокотехнологичного (инновационного) сектора предусмотрена отдельная льгота — при соблюдении условий срок владения может составлять 1 год.

Перечень таких бумаг определяется биржей и может меняться, поэтому перед продажей стоит проверить актуальный список.

Как отсрочить уплату налога?

Если на брокерском счёте в момент списания налога недостаточно денежных средств, налог может не быть удержан брокером (расчеты обычно проходят до 31 января).

В таком случае обязанность по его уплате переходит к инвестору, и налог необходимо будет заплатить самостоятельно в установленный срок.

Таким образом, в определённых ситуациях фактическую уплату налога можно отсрочить на несколько месяцев, сохранив деньги в обороте.

💡 А можно вообще освободить инвестиционный доход от НДФЛ?

Для долгосрочных инвесторов стоит обратить внимание на ИИС-3.

При соблюдении установленных законом условий он позволяет получить налоговые преимущества не только по операциям с ценными бумагами, но и по другим видам инвестиционного дохода.

И напомню, что до конца этого года можно еще открыть ИИС-3 с 5-летним сроком, со следующего года срок уже будет 6 лет.

Главное правило налоговой оптимизации — не искать способы «не платить налоги», а заранее использовать предусмотренные законом льготы и вычеты.

Материал носит информационный характер и не является индивидуальной налоговой или инвестиционной рекомендацией. Перед совершением операций проверьте актуальные условия применения льгот и налоговые правила.

​ ​Про все эти налоги писала здесь подробно

#полезности