Как посчитать резерв бизнеса на сезонный спад продаж
Резерв на сезонный спад считают по ожидаемому дефициту денег за каждый месяц. Нужны именно поступления и выплаты, а не только выручка и прибыль из отчёта. Продажа с отсрочкой не оплачивает аренду сегодня.
Шаг 1. Соберите календарь выплат
Укажите аренду, зарплатные выплаты, обязательные платежи, обслуживание долга и закупки. Суммы и даты возьмите из своих документов. Переменные расходы привяжите к предполагаемым продажам. Проверьте, какие расходы действительно можно сократить.
Шаг 2. Найдите денежный разрыв
Учебный сценарий на три месяца. Все денежные поступления составляют 300 000, 350 000 и 400 000 рублей. Все выплаты в те же месяцы составляют 420 000, 430 000 и 440 000 рублей.
Дефицит равен 120 000, 80 000 и 40 000 рублей. При отсутствии свободного остатка минимальная сумма для покрытия этих месячных разрывов составит 240 000 рублей.
Эта цифра работает только для заданного календаря. Если аренду платят в начале месяца, а клиенты рассчитываются в конце, внутри месяца может потребоваться больше денег. Разбейте наиболее напряжённый месяц по неделям.
Шаг 3. Проверьте плохой сценарий
Если поступления окажутся на 20% ниже, они составят 240 000, 280 000 и 320 000 рублей. При тех же выплатах совокупный дефицит вырастет до 450 000 рублей. Это стрессовый расчёт, а не прогноз.
Можно собрать сценарии денежного потока в Aigrator. Задайте допущения явно и запретите модели дополнять поступления неподтверждёнными продажами.
Рассчитай резерв по трём месяцам. Поступления 300000, 350000, 400000 рублей. Все выплаты 420000, 430000, 440000. Свободный начальный остаток 0. Покажи месячный и накопленный дефицит. Отдельно рассчитай снижение поступлений на 20% при неизменных выплатах. Не учитывай кредит как собственный резерв. Укажи, почему месячных данных мало для контроля внутримесячного разрыва.
Шаг 4. Проверьте доступность денег
Не включайте в свободный резерв деньги, уже предназначенные для обязательного платежа. Не учитывайте товарный остаток как наличные. По дебиторской задолженности используйте ожидаемые сроки поступления и отдельный сценарий задержки.
Пересматривайте расчёт после фактических продаж и изменения закупок. Можно обновить план резерва, подставив новые суммы, но каждую цифру в исходнике должен подтвердить ответственный сотрудник.