Банк открывает вам ИИС за десять минут, выдаёт логин от приложения и ни слова не говорит про вычет. Молчание обходится дорого — ровно в ту сумму, которую вы не получите, если не спросите сами.
Что вообще такое вычет по ИИС
С 2024 года новые ИИС открываются только одного типа — ИИС-3. У него два налоговых бонуса сразу, и путают их постоянно:
— вычет на взносы: государство возвращает часть уплаченного НДФЛ пропорционально сумме, которую вы внесли на счёт
— освобождение инвестиционного дохода от налога при соблюдении срока владения
Разберём первый — он касается почти всех и работает каждый год, а не один раз при закрытии счёта.
Сколько реально вернут
Вычет считается не со всей суммы, которую вы внесли, а с ограниченной базы — до 400 000 ₽ в год. Дальше всё зависит от вашей ставки НДФЛ:
— при ставке 13% — возврат до 52 000 ₽ в год
— при ставке 15% — возврат до 60 000 ₽ в год
Пополнить счёт можно на любую сумму — лимита в 1 млн рублей, который действовал у старых типов ИИС, больше нет. Но вычет всё равно посчитают только с первых 400 000 ₽. Внесли миллион — вычет всё равно с четырёхсот тысяч.
Условие простое и часто упускается: вычет доступен только тем, кто платит НДФЛ. Если официального дохода нет, возвращать банку нечего.
Почему банк молчит
Брокер обязан открыть счёт и исполнять поручения на бирже. Оформление вычета — это отдельное действие, которое вы совершаете сами: через личный кабинет налоговой или упрощённо через приложение брокера, если он подключён к системе. Никто не пришлёт напоминание в октябре с текстом «вы забыли забрать деньги». Забыли — деньги остались у государства.
Ещё одна деталь, которая решает всё: вычет дают только за тот год, в котором вы пополнили счёт. Пополнили в 2025 году — заявляете вычет за 2025-й, а не за любой удобный. Подать документы можно в течение трёх лет после года пополнения, дальше право сгорает.
А что со вторым бонусом
Освобождение инвестиционного дохода от НДФЛ работает иначе и касается не взносов, а прибыли от сделок — продажи акций, облигаций, дивидендов при соблюдении условий. Точный лимит освобождения зависит от срока владения счётом и меняется, поэтому здесь не буду называть цифру наугад — уточняйте порог на сайте вашего брокера ближе к моменту закрытия счёта. Оба бонуса можно получать одновременно на одном ИИС-3, но по факту почти никто не доживает до второго — закрывают счёт раньше срока и остаются с одним вычетом на взносы.
Как забрать вычет, если банк не напомнил
Порядок несложный, но требует действия именно от вас:
— зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
— заполнить декларацию 3-НДФЛ за год, в котором пополняли счёт
— приложить справку от брокера о зачислении средств на ИИС
— указать реквизиты для возврата
Часть брокеров подключена к упрощённой системе — тогда декларация формируется автоматически, и остаётся только подтвердить данные. Проверить, входит ли ваш брокер в список, можно прямо в его приложении, в разделе про налоги.
Что теряете при досрочном закрытии
Для счетов, открытых с 2024 по 2026 год, минимальный срок владения — пять лет. Для открытых позже он будет постепенно расти до десяти. Закрыли раньше срока — придётся:
— вернуть все полученные вычеты
— заплатить пени за каждый день пользования этими деньгами
Это не штраф за нарушение, а просто возврат льготы, которая была вам не положена в моменте. С 2024 года можно держать сразу до трёх ИИС-3 — у одного брокера или у разных, лимит по вычету при этом общий на все счета у одного профучастника.
Открыла ИИС в прошлом году и оформила первый вычет только благодаря коллеге, которая между делом спросила про заявление на возврат. Банк прислал одно письмо — про открытие счёта. Про вычет — ни строчки.
Это только часть картины про ИИС. Остальное — в следующих постах.
Пополняли ИИС в этом году? Уже подавали на вычет — или, как я, узнали о нём случайно? 💬