Многие думают, что налоги в инвестициях — это сложно. На самом деле всё проще, если знать основные правила.
Главное. Если вы торгуете через российского брокера, он выступает налоговым агентом. Сам считает, удерживает и перечисляет налог в бюджет. Вам не нужно подавать декларацию.
Ставки налога в 2026 году.
С 1 января действует прогрессивная шкала:
· 13% — доход до 2,4 млн рублей
· 15% — от 2,4 до 5 млн
· 18% — от 5 до 20 млн
· 20% — от 20 до 50 млн
· 22% — свыше 50 млн
Повышенная ставка применяется не ко всей сумме, а только к той части дохода, которая превысила порог.
Когда придётся подавать декларацию самостоятельно.
Если вы получили доход от продажи иностранной валюты или драгметаллов (не через фьючерсы), брокер здесь не налоговый агент. Декларацию 3-НДФЛ подаёте до 30 апреля, налог платите до 15 июля.
Льготы, о которых стоит знать. Есть способы законно сэкономить.
1. ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт). Доступен с 2024 года. Тип А — возврат 13% от внесённой суммы, максимум 52 000 рублей в год. Тип Б — полное освобождение от налога на прибыль, если счёт открыт не менее трёх лет.
2. Долгосрочное владение. Если владеете бумагами более трёх лет — получаете вычет. 3 млн рублей умножается на каждый год владения. Часть прибыли освобождается от налога.
Дивиденды и купоны. Брокер удерживает налог автоматически. Дивиденды облагаются по ставке 13% (свыше 2,4 млн — 15%).
Для нерезидентов. Ставка 30% по доходам от ценных бумаг, 15% по дивидендам. Статус определяется фактическим временем нахождения в России.
ИТОГ:
Если вы торгуете через российского брокера — он сам считает и удерживает налоги. Вам не нужно заморачиваться с декларациями, пока вы не продаёте валюту или драгметаллы. Налоги — это неизбежная часть инвестиций, но их можно снизить через ИИС и льготы за долгосрочное владение. Главное — знать правила и не удивляться, когда с вас удерживают 13% 💸