Главная ошибка 2026 года — автоматически выбирать льготные 5% НДС на УСН. Для B2B это почти всегда минус к марже из‑за потери вычетов.
📉 Сценарий А: 5% без вычетов
• Закупка: 1 000 000 ₽ + 220 000 ₽ НДС.
• Хотим заработать: 500 000 ₽.
• Себестоимость с НДС: 1 220 000 ₽.
• Цена с маржой: 1 720 000 ₽ + 5% НДС = 1 806 000 ₽.
Клиент‑юрлицо берёт к вычету только 86 000 ₽, фактические затраты выше рынка либо ваша маржа падает на те самые 220 000 ₽.
🟢 Сценарий Б: 22% с вычетами
• Входящий НДС 220 000 ₽ принимаем к вычету, себестоимость: 1 000 000 ₽.
• Цена с маржой: 1 500 000 ₽ + 22% НДС = 1 830 000 ₽.
Клиент забирает к вычету 330 000 ₽, его фактические затраты — те же 1,5 млн, ваша маржа сохранена, в бюджет уходит разница 110 000 ₽.
⚖️ Важно по ставкам 5%/7%
По общему правилу выбор 5%/7% — на 12 кварталов, но с 2026 года тем, кто впервые перешёл, разрешили отказаться в течение первых 4 кварталов.
Доходы по УСН при этом считают без учёта предъявленного НДС.
🛠 Что сделать сейчас
• Поднимите январскую первичку.
• Если поставщики с НДС, а клиенты — юрлица, пересчитайте модель на 22%.
💬 Уже считали свою экономику на 5%? Готовы показать цифры — разберу ваш кейс на примере в одном из следующих постов.